A Contabilidade Empresarial
Por: EDMILSON JOSÉ DA SILVA • 26/4/2019 • Trabalho acadêmico • 4.047 Palavras (17 Páginas) • 189 Visualizações
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SUMÁRIO
INTRODUÇÃO 3
1. LIVRO DIARIO 4
2. Razonetes 6
3. Balancete de verificação 8
4. Recrutamento 9
5. Folha de Pagamento 11
6. LICITAÇÃO 12
7. CONTRATO DA PREFEITURA 13
CONCLUSÃO 16
REFERÊNCIAS..........................................................................................................17
INTRODUÇÃO
O presente trabalho nos leva a refletir sobre os eventos iniciais contábeis no cotidiano do ambiente empresarial, além de teorizar a solução de problemas e viabilidade de projetos. Pois o futuro contador deve estar atento à contabilidade não só como geradora de informação, mas também como veículo condutor da informação.
lIVRO DIARIO
EMPRESA: MUNDO VERDE SERVIÇOS DE PAISAGISMO LTDA | |||
DATA | TÍTULO DA CONTA E HISTÓRICO | DÉBITO | CRÉDITO |
03/08/2015 | BANCO CONTA MOVIMENTO | 30.000,00 |
|
| VENDAS DE SERVIÇOS |
| 30.000,00 |
| Venda de serviços a vista via Banco ref. NF 001 |
|
|
03/08/2015 | DUPLICATAS A RECEBER | 30.000,00 |
|
| VENDAS DE SERVIÇOS |
| 30.000,00 |
| Venda de serviços a Prazo 30 dias via Banco ref. NF 001 |
|
|
03/08/2015 | BANCO CONTA MOVIMENTO | 28.000,00 |
|
| CAPITAL SOCIAL |
| 28.000,00 |
| Aumento no capital social da empresa em dinheiro |
|
|
03/08/2015 | MAQUINAS E FERRAMENTAS | 3.000,00 |
|
| CAIXA |
| 3.000,00 |
| Compra de maquinas e ferramentas a vista via caixa |
|
|
03/08/2015 | MAQUINAS E FERRAMENTAS | 3.000,00 |
|
| FORNECEDORES |
| 3.000,00 |
| Compra de maquinas e ferramentas para 30 dias |
|
|
06/08/2015 | DESPESAS COM SALARIO | 2.000,00 |
|
| CAIXA |
| 2.000,00 |
| Pagamento de Salário provisionado no mês de Julho via caixa |
|
|
07/08/2015 | DESPESAS COM FGTS | 160,00 |
|
| CAIXA |
| 160,00 |
| Pagamento FGTS provisionado no mês de Julho via caixa |
|
|
20/08/2015 | DESPESAS COM INSS | 756,00 |
|
| CAIXA |
| 756,00 |
| Pagamento INSS provisionado no mês de Julho via caixa |
|
|
25/08/2015 | FORNECEDORES | 7.500,00 |
|
| CAIXA |
| 7.500,00 |
| Pagamento de Fornecedor mês de Julho – Via Caixa |
|
|
31/08/2015 | ENERGIA ELETRICA | 1.500,00 |
|
| ENERGIA A PAGAR |
| 1.500,00 |
| Provisão das Despesas com Energia no mês de Setembro/2015 |
|
|
31/08/2015 | TELEFONE | 500,00 |
|
| TELEFONE A PAGAR |
| 500,00 |
| Provisão das Despesas com Telefone no mês de Setembro/2015 |
|
|
31/08/2015 | AGUA | 400,00 |
|
| AGUA A PAGAR |
| 400,00 |
| Provisão das Despesas com Água no mês de Setembro/2015 |
|
|
31/08/2015 | DESPESAS COM SALARIO | 4.000,00 |
|
| SALARIOS A PAGAR |
| 4.000,00 |
Provisão Folha de pagamento referente à comp. Setembro/2015 |
| ||
31/08/2015 | SALARIOS A PAGAR | 360,00 |
|
| INSS A PAGAR |
| 360,00 |
| Provisão INSS a recolher - empregado referente à comp. Setembro/2015. |
|
|
31/08/2015 | DESPESAS COM INSS | 1.152,00 |
|
| INSS A PAGAR |
| 1.152,00 |
| Provisão INSS Parte Empresa (Patronal) - Administrativo a recolher referente à comp. Setembro/2015. |
|
|
31/08/2015 | DESPESAS COM FGTS | 320,00 |
|
| FGTS A PAGAR |
| 320,00 |
| Provisão FGTS a recolher referente à comp. Setembro/2015. |
|
|
31/08/2015 | BANCO CONTA MOVIMENTO | 8.000,00 |
|
| DUPLICATAS A RECEBER |
| 8.000,00 |
| Recebimento de cliente direto no banco |
|
|
razonetes
EMPRESA: MUNDO VERDE SERVIÇOS DE PAISAGISMO LTDA | ||||
CAIXA | BANCO CONTA MOVIMENTO | |||
20.000,00 | 3.000,00 | 12.000,00 |
| |
| 2.000,00 | 30.000,00 |
| |
| 160,00 | 28.000,00 |
| |
| 756,00 | 8.000,00 |
| |
| 7.500,00 |
|
| |
|
|
|
| |
20.000,00 | 13.416,00 | 78.000,00 | - | |
6.584,00 |
| 78.000,00 |
| |
FORNECEDORES | INSS A PAGAR | |||
7.500,00 | 15.000,00 | 756,00 | 756,00 | |
| 3.000,00 |
| 1.152,00 | |
|
|
| 360,00 | |
|
|
|
| |
7.500,00 | 18.000,00 | 756,00 | 2.268,00 | |
| 10.500,00 |
| 1.512,00 | |
FGTS A PAGAR | SALARIOS A PAGAR | |||
160,00 | 160,00 | 2.000,00 | 2.000,00 | |
| 320,00 | 360,00 | 4.000,00 | |
|
|
|
| |
160,00 | 480,00 | 2.360,00 | 6.000,00 | |
| 320,00 |
| 3.640,00 | |
ENERGIA ELETRICA | TELEFONE | |||
400,00 |
| 400,00 |
| |
1.500,00 |
| 500,00 |
| |
|
|
|
| |
1.900,00 | - |
| - | |
1.900,00 |
| 900,00 |
| |
AGUA | MOVEIS E UTENSILIOS | |||
200,00 |
| 6.000,00 |
| |
400,00 |
|
|
| |
|
|
|
| |
| - | 6.000,00 | - | |
600,00 |
| 6.000,00 |
| |
VENDAS DE SERVIÇOS | DUPLICATS A RECEBER | |||
| 20.000,00 | 8.000,00 | 8.000,00 | |
| 30.000,00 | 30.000,00 |
| |
| 30.000,00 |
|
| |
|
|
|
| |
- | 80.000,00 | 38.000,00 | 8.000,00 | |
| 80.000,00 | 30.000,00 |
| |
DESPESAS COM SALARIO | DESPESA COM INSS | |||
2.000,00 |
| 756,00 |
| |
4.000,00 |
| 1.152,00 |
| |
|
|
| ||
6.000,00 | - | 1.908,00 | - | |
6.000,00 |
| 1.908,00 |
| |
DESPESA COM FGTS | CAPITAL SOCIAL | |||
160,00 |
|
| 12.000,00 | |
320,00 |
|
| 28.000,00 | |
|
|
| ||
480,00 | - | - | 40.000,00 | |
480,00 |
|
| 40.000,00 | |
MAQUINAS E FERRAMENTAS | ENERGIA ELETRICA A PAGAR | |||
3.000,00 |
|
| 1.500,00 | |
3.000,00 |
|
| ||
|
|
| ||
6.000,00 | - | - | 1.500,00 | |
6.000,00 |
|
| 1.500,00 | |
TELEFONE A PAGAR | AGUA A PAGAR | |||
| 500,00 |
| 400,00 | |
|
|
|
| |
- | 500,00 | - | 400,00 | |
| 500,00 |
| 400,00 |
...