Livro diario

LIVRO DIÁRIO

01/09/2011

1-

D: Caixa                        R$ 300 000,00

C: Capital Social                R$ 300 000,00

H- Pela constituição da empresa KAJAVAMA INDÚSTRIA LTDA com integralização do capital social.

D: Despesas de abertura                R$ 15 000,00

C: Caixa                                R$ 15 000,00

H- Pagamento de despesa com abertura da empresa , á vista.

D: Antecipação de Aluguel                R$ 30 000,00

C: Caixa                                R$ 30 000,00

H- Pagamento de caução equivalente a três meses de aluguel , á vista.

D: Banco Conta Movimento        R$ 229 500,00

C: Caixa                                R$ 229 500,00

H- Abertura de conta corrente com depósito de saldo inicial.

D: Móveis e Utensílios                        R$ 16 000,00

C: Banco Conta Movimento                R$ 800,00

C: Contas a pagar                                R$ 15 200,00

H- Aquisição de móveis e utensílios com entrada e saldo parcelado em 6 vezes.

D: Veículos                                 R$ 60 000,00

C: Banco Conta Movimento                R$ 3 000,00

C: Financiamento a pagar                        R$ 57 000,00

H-Aquisição de veículos com entrada e saldo financiado.

D: Equipamentos de Informática                R$ 12 000,00

C: Banco Conta Movimento                R$ 600,00

C: Contas a pagar                                R$ 11 400,00

H- Aquisição de equipamentos de Informática com entrada e saldo parcelado em 6 vezes.

 

D: Instalações                        R$ 6 000,00

C: Banco Conta Movimento        R$ 300,00

C: Contas a pagar                        R$ 5 700,00

H- Aquisição de Instalações com entrada e saldo parcelado em 6 vezes.

10/09/2011

2-

D: Estoque                                R$ 26 000,00

D: ICMS a recuperar                R$ 5 707,32

C: Fornecedor                        R$ 31 707,32

H- Aquisição de mercadorias do Fornecedor 1 , conforme Nota Fiscal , á prazo.( duplicatas n° 113,213,313)

3-

D: Provisão de despesas com aluguel                R$ 10 000,00

C: Aluguel a pagar                                        R$ 10 000,00

H- Provisionamento de despesa com aluguel do mês subseqüente.

D: Provisão de despesa com água                R$ 200,00

C: Água a pagar                                        R$ 200,00

H- Provisionamento de despesa com água do mês subseqüente.

D: Provisão de despesa com energia                R$ 850,00

C: Energia a pagar                                        R$ 850,00

H- Provisionamento de despesa com energia do mês subseqüente.

D: Provisão de despesa com telefone                R$ 200,00

C:Telefone a pagar                                        R$ 200,00

H- Provisionamento de despesa com telefone do mês subseqüente.

D:Provisão de salários                                 R$ 1 048,74

C: Salários a pagar                                        R$ 1 048,74

H- Provisionamento de despesa com salários do mês subseqüente.

D: Provisão de FGTS                        R$ 160,00

C: FGTS a recolher                                R$ 160,00

H- Provisionamento de despesa com FGTS do mês subseqüente.

D:Provisão de INSS                R$ 172,00

C: INSS a recolher                        R$ 172,00

H- Provisionamento de despesa com INSS do mês subseqüente.

4-

D: Despesa com depreciação Móveis e Utensílios                R$ 133,33

C: Depreciação acumulada Móveis  Utensílios                        R$ 133,33

H-Depreciação de móveis e utensílios conforme o período de uso.

D: Despesa com depreciação de Equipamentos de Informática        R$ 200,00

C: Depreciação acumulada de Equipamentos de Informática        R$ 200,00

H-Depreciação de equipamentos de informática conforme o período de uso.

D:Despesa com depreciação de Instalações                R$ 50,00

C: Depreciação acumulada de Instalações                R$ 50,00

H-Depreciação de instalações conforme o período de uso.

D: Despesa com depreciação de Veículos                R$ 500,00

C: Depreciação acumulada de Veículos                        R$ 500,00

H-Depreciação de veículos conforme o período de uso.

01/10/2011

1-

D: Caixa                                        R$ 1 560,00

D: Cliente 1                                         R$ 21 840,00

C: Receita sobre venda                        R$ 23 400,00

H- Venda de mercadorias ao Cliente 1 , Conforme Nota Fiscal n°  01 , com entrada e saldo parcelado ( duplicatas n° 001 e 002).