Ciências Contábeis PRODUÇÃO TEXTUAL - GRUPO TEMA: FINANÇAS EMPRESARIAIS - 4º SEMESTRE OBJETIVOS Desenvolver Habilidades Na Elaboração De Um Fluxo De Caixa, Demonstrando Sua Utilidade E A Utilização Dos Dados Empresarias Para A Gestão Financ
Ensaios: Ciências Contábeis PRODUÇÃO TEXTUAL - GRUPO TEMA: FINANÇAS EMPRESARIAIS - 4º SEMESTRE OBJETIVOS Desenvolver Habilidades Na Elaboração De Um Fluxo De Caixa, Demonstrando Sua Utilidade E A Utilização Dos Dados Empresarias Para A Gestão Financ. Pesquise 860.000+ trabalhos acadêmicosPor: dejamilton • 17/5/2014 • 1.056 Palavras (5 Páginas) • 958 Visualizações
Ciências Contábeis
PRODUÇÃO TEXTUAL – GRUPO
TEMA: FINANÇAS EMPRESARIAIS – 4º SEMESTRE
OBJETIVOS
Desenvolver habilidades na elaboração de um fluxo de caixa, demonstrando sua utilidade e a utilização dos dados empresarias para a gestão financeira, possibilitando, portanto, um maior aprendizado para exercer a função financeira de uma empresa.
ATENÇÃO
Antes de você verificar os conteúdos a serem contemplados em sua produção textual, veja as informações a seguir que servirão de contexto para a elaboração da produção textual.
INFORMAÇÕES
A indústria Kitchen – Cozinhas Planejadas Ltda., iniciou suas atividades em 1º de novembro de 2013, com a produção de móveis planejados.
A empresa possui, dentro da sua atividade operacional, dois departamentos produtivos: corte e montagem. Já as atividades de apoio à produção ocorrem em dois departamentos auxiliares: almoxarifado e manutenção.
Os dados financeiros e operacionais projetados pelos sócios para os próximos seis meses são:
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a) Faturamento no período:
Janeiro
R$ 21.648,00
Fevereiro
R$ 22.985,60
Março
R$ 23.829,30
Abril
R$ 27.093,00
Maio
R$ 23.591,70
Junho
R$ 19.228,00
Total
R$ 138.375,60
Informações complementares: 30% das vendas são realizadas à vista e 70% a prazo. Das vendas a prazo, 70% são recebidas com 30 dias e 30 % com 60 dias.
b) Compras no período:
O departamento de compras da empresa nos informa que o valor a ser pago a fornecedores por operações comerciais no período será de:
Janeiro
R$ 3.575,00
Fevereiro
R$ 6.559,30
Março
R$ 7.469,00
Abril
R$ 8.761,50
Maio
R$ 1.738,00
Junho
R$ 1.856,80
c) Folha de pagamento:
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O departamento de pessoal comunica que a folha de pagamento e encargos sociais nos meses será:
Janeiro
R$ 2.717,00
Fevereiro
R$ 2.552,00
Março
R$ 4.378,00
Abril
R$ 5.115,00
Maio
R$ 4.384,60
Junho
R$ 2.629,00
d) Despesas de aluguel
O contrato de locação do imóvel prevê como despesa de aluguel, a ser desembolsado no período, os seguintes valores:
Janeiro
R$ 1.595,00
Fevereiro
R$ 1.595,00
Março
R$ 1.595,00
Abril
R$ 1.925,00
Maio
R$ 1.925,00
Junho
R$ 1.925,00
e) Comissões e publicidade
O departamento de vendas indica que a empresa deverá efetuar os seguintes desembolsos em comissões e publicidade (na proporção de 60% e 40%) respectivamente:
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Janeiro
R$ 891,00
Fevereiro
R$ 715,00
Março
R$ 995,50
Abril
R$ 1.851,30
Maio
R$ 935,00
Junho
R$ 1.025,20
f) Despesas administrativas
O setor administrativo e de serviços gerais comunica que as despesas administrativas e gerais no período serão:
Janeiro
R$ 1.749,00
Fevereiro
R$ 1.980,00
Março
R$ 2.618,00
Abril
R$ 2.945,00
Maio
R$ 1.958,00
Junho
R$ 1.137,00
g) Retirada pró-labore
Os pró-labores da direção, no período, serão iguais a R$ 2.420,00 nos três primeiros meses e R$ 3.520,00 nos demais.
h) O saldo inicial de caixa é de R$ 2.167,00 e a área financeira prevê liquidar o empréstimo financeiro assumido em meses anteriores, nos seguintes valores, já com encargos financeiros:
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Fevereiro
R$ 2.335,30
Março
R$ 2.297,90
i) O recebimento
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