Controle e Orçamentos

TRABALHO EM GRUPO (TG)

CURSO: CIÊNCIAS CONTÁBEIS

BIMESTRE: 2º bimestre

PROFESSORA: Divane A. Silva

Turma: 2011

Disciplina base: Controladoria e Orçamentos

A região centro-oeste do nosso país possui um parque industrial com diversos ramos de atividades,

destacando-se a produção de máquinas e equipamentos, inclusive para o agronegócio. A senhora

Tatiana Medeiros é diretora-executiva da empresa “Equipamentos Industriais Centro-Oeste

LTDA”. Tem por sua contadora, a Sra. Márcia da Silva, uma extrema admiração profissional, ela

prepara relatórios contábeis detalhadíssimos e comparativos para apresentar as melhores opções

de maximização dos resultados. Essa empresa fabrica peças e rolamentos para máquinas

industriais em geral e utiliza o planejamento e o orçamento em sua gestão.

A senhora Tatiana Medeiros tem como hábito efetuar reuniões mensais para discutir os resultados

apurados e novas diretrizes para a empresa, apesar da Equipamentos Industriais Centro-Oeste estar

no mercado há mais de trinta anos não é possível desconsiderar a concorrência e, assim, solicita que

sua Contadora, a Sra. Márcia da Silva, que:

a) elabore o Planejamento Financeiro para o 1º trimestre do ano de 2x14, considerando-se

os seguintes dados a seguir, tomando-se como base o regime de competência:

Saldo inicial do Caixa...R$ 1.000,00

Operações de janeiro:

. previsão de recebimento de clientes............R$ 2.500,00

. compras à vista de materiais de escritório...R$ 80,00

. pagamento aos fornecedores........................R$ 1.800,00

. salários líquidos do mês..............................R$ 1.500,00

. vendas a prazo – vencimento 30 dias.................R$ 3.200,00

Operações de fevereiro:

. utilizar as operações de janeiro com efeito em fevereiro

. compras à vista de material de limpeza........R$ 115,00

. compras para o estoque a prazo – 30 dias..R$ 6.480,00

. salários líquidos do mês..............................R$ 1.900,00

Operações de março:

. utilizar as operações de fevereiro com efeito em março

. vendas à vista de produtos..........................R$ 1.200,00

. salários líquidos do mês..............................R$ 2.100,00

Importante:

1º) em caso de faltar recursos financeiros em um determinado mês, informar qual será

a forma de captar tais recursos.

2º) utilizar