Fluxo De Caixa

1. Introdução

O fluxo de caixa é um instrumento eficaz para empresa que pretende ter um controle de saídas e entradas de recursos financeiros. É uma ferramenta de análise financeira em curto prazo, e hoje com a grande competitividade no mercado, as empresas não podem abrir mão de uma ferramenta como esta. O objetivo deste trabalho é mostrar a grande importância de se ter um fluxo de caixa a disposição da empresa. A problemática a ser analisada é o desconhecimento desta ferramenta pela maioria dos empresários, gestores, administradores, contadores. A metodologia adotada para elaboração deste artigo é utilização de pesquisa bibliográfica, buscando as informações sobre esta demonstração, com utilização de livros, artigos. O resultado deste trabalho mostra o desconhecimento dos empresários desta ferramenta. A conclusão é que o fluxo de caixa é extremamente importante para as empresas, para que ela tenha um controle eficaz.

Hoje em um mundo tão competitivo, onde cada empresa de uma forma ou de outra trabalha firmemente em se diferenciar para obter êxito em seus negócios e atingir os resultados esperados temos a ferramenta chamada fluxo de caixa que é de grande auxilio aos que buscam esta perfumasse, o fluxo caixa possibilita ao empresário ter um controle muito eficaz de seus recursos. O Gerenciamento é um dos principais fatores para um bom desenvolvimento do fluxo de caixa. É de suma importância que todas as informações nele contidas estejam corretas, porque as decisões corporativas serão baseadas nelas.

O fluxo de caixa representa a situação financeira de uma empresa, que deve ser considerado como peça indispensável numa atividade empresarial ou para aqueles que se dedicam a algum tipo de negócios ou investimentos.

A área de Administração Financeira tem seu foco voltado para a importância do fluxo de caixa nas empresas, nos dias atuais, estão cada vez mais procurando recursos que tragam informações concretas para as suas tomadas de decisões.

2. Desenvolvimento

Há uma grande preocupação das empresas atuais em ter gestão financeira comprometida com os lucros,seja ele de qualquer porte, principalmente as micro e pequenas empresas, tendo no cenário varias mudanças na economia brasileira, forçando-as a refletirem sobre suas políticas de gestão financeira.

O fluxo de caixa representa a situação financeira de uma empresa, que deve ser considerado como peça indispensável numa atividade empresarial ou para aqueles que se dedicam a algum tipo de negócios ou investimentos.

A área de Administração Financeira tem seu foco voltado para a importância do fluxo de caixa nas empresas, nos dias atuais, estão cada vez mais procurando recursos que tragam informações concretas para as suas tomadas de decisões.

De certa forma é cada vez mais importante a necessidade de ferramentas administrativas para um melhor controle interno das empresas, um sistema gerador de informações, que cada vez mais, possibilite as pequenas empresas a possuírem melhores condições de planejamento de suas atividades e maiores controles de seus resultados.

2.1 Análise e Interpretação dos dados

Quando se trata de “fluxo de caixa”, deve-se entender movimentação das contas que representam disponibilidades imediatas, como caixa, bancos e fundos rotativos, ou seja, o saldo do ativo circulante disponível também aquelas aplicações que, dada a sua ordem, tornam-se utilizáveis na conta bancária.

Uma empresa necessita de valores em caixa, mesmo as empresas pequenas ou novas, em desenvolvimento. Elas têm no fluxo de caixa um dos elementos mais importantes de sobrevivência. Um dos grandes medidores da saúde econômica e financeira de uma entidade, então, é o fluxo de caixa.

2.2 Políticas de Administração do Fluxo de Caixa

Segundo Lemes, Rigo e Cherobim (2002) "a gestão do caixa é a atividade da administração financeira que objetiva a otimização dos recursos financeiros, integrada às demais atividades da empresa". Existem formas para melhorar o ciclo de caixa da empresa, serão citadas três formas:

• Redução do tempo de compensação da cobrança: nesse caso é necessário que o administrador procure minimizar o tempo que ocorre entre o pagamento feito pelo cliente e a efetiva disponibilização do mesmo ao caixa da empresa;

• Ampliação do tempo de pagamento: essa técnica tem como objetivo o aumento do prazo para pagamento o máximo possível, para que se ajuste com as entradas de caixa de forma a não deixar obrigar o administrador a buscar recursos fora da empresa a custos mais altos;

• Ajustamento conveniente dos vencimentos: as despesas que são provisionadas devem ser ajustadas de acordo com o período em que o fluxo de caixa é favorável, através de negociações para definição das datas de pagamento.

2.3 Payback Descontado

Payback Descontado é o período de tempo necessário para recuperar o investimento, avaliando-se os fluxos de caixa descontados, ou seja, considerando-se o valor do dinheiro no tempo.

2.4 Competência Tributária

Competência tributária