Gestão Financeira

Elisângela Pereira Pinto R.A. 990330 - 4º Administração “B”

GESTÃO FINANCEIRA NA PEQUENA E MÉDIA EMPRESA

Monografia apresentada à disciplina Trabalho de Conclusão de Curso, do Curso de Administração de Empresas do Centro Universitário Adventista de São Paulo – Campus 2, sob a orientação do Prof. Esp. Waggnoor Macieira Kettle, como exigência para conclusão do curso de graduação.

Engenheiro Coelho 2002

PINTO, Elisângela Pereira. Gestão Financeira na Pequena e Média Empresa. Monografia defendida e aprovada no Curso de Administração do Centro Universitário Adventista de São Paulo - UNASP, campus 2, em 13 de novembro de 2002 pela banca examinadora constituída pelos professores:

Prof. Esp. Waggnoor Macieira Kettle UNASP – Orientador

Sr. Raul Antonio Vilares Digisystems Comercial Ltda - Diretor

Prof. Ms. Wanderley Gazeta UNASP - Professor

DEDICATÓRIA

Dedico este trabalho aos meus pais, Nair e José, que com muito carinho e dedicação me ofereceram durante todo o curso, as condições necessárias para a sua realização.

AGRADECIMENTOS

Agradeço primeiramente a Deus pela liberdade de pensar, de desejar, de querer e de optar. De não ser nada, mas de poder ter me tornado quem realmente sou. Agradeço também ao meu orientador, o Prof. Esp. Waggnoor Macieira Kettle, que com sua paciência e sabedoria contribuiu significativamente para a realização deste trabalho. Ainda agradeço ao meu amigo Raul Antonio Vilares que foi uma pessoa muito influente na minha maneira de pensar, e a ele devo um agradecimento especial pela compreensão em entender minha ausência na empresa frente aos negócios da Digisystems. Ao apoio do Prof. Dr. Gideon Carvalho de Benedicto, que foi essencial para a construção destas páginas. As dicas preciosas e sugestões que ele me deu, para a conclusão deste trabalho. A toda essa instituição e colegas, o meu sincero agradecimento.

“Dê-me um funcionário de escritório com objetivo e eu lhe darei alguém que fará história. Dê-me alguém sem objetivo e eu lhe darei um funcionário de escritório.”

Peter Drucker

SUMÁRIO

LISTA DE SIGLAS..................................................................................................................08 RESUMO..................................................................................................................................09 INTRODUÇÃO........................................................................................................................10

CAPÍTULO 1 CONTEXTUALIZAÇÃO DA PEQUENA E MÉDIA EMPRESA E A DIGISYSTEMS......13 1.1 – Caracterização do Problema.................................................................................17 1.2 – Objetivo da Pesquisa............................................................................................18 1.3 - Justificativa...........................................................................................................19 1.4 - Descrição da empresa e seu ambiente...................................................................19 1.4.1 – Histórico................................................................................................20 1.4.2 - Descrição das áreas funcionais da Empresa...........................................20 1.4.3 - Caracterização da Empresa e seu ambiente...........................................21

CAPÍTULO 2 A GESTÃO FINANCEIRA NA PEQUENA E MÉDIA EMPRESA......................................25 2.1 Tesouraria................................................................................................................28 2.1.1 Gerenciamento Financeiro........................................................................30 2.1.1.1 - Capital de giro.........................................................................30 2.1.1.2 - Controles Financeiros Básicos................................................31 2.1.1.3 - Fluxo de Caixa.........................................................................32 2.1.1.4 - Modelo do relatório de fluxo de caixa.....................................33 2.1.2 Gerenciamento de Resultados..................................................................33 2.1.2.1 Modelo de apuração e gerenciamento de resultados.................34 2.2 Controladoria...........................................................................................................35 2.2.1 Auditoria interna.......................................................................................36 2.2.2 Custos.......................................................................................................37 2.2.3 Análise e formação de preços...................................................................37 2.2.4 Lucro.........................................................................................................38 CAPÍTULO 3 ANÁLISE DA DIGISYSTEMS EM RELAÇÃO À LITERATURA......................................39

CONSIDERAÇÕES FINAIS....................................................................................................44 REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS......................................................................................46 BIBLIOGRAFIA......................................................................................................................47 ANEXOS..................................................................................................................................48 Anexo 1.........................................................................................................................49 Anexo 2.........................................................................................................................50 Anexo 3.........................................................................................................................51 Anexo 4.........................................................................................................................52 Anexo 5.........................................................................................................................53 Anexo 6.........................................................................................................................54 Anexo 7.........................................................................................................................55