A Atividade Consolidação Aprendizado Orçamento

Orçamento da STILL (1º TRIMESTRE DE 2017)
1 - O saldo inicial de CAIXA é de 22.000.000
2 - 50% das vendas acontecem à vista, 30% para 30 dias e 20% para 60 dias
3 - As vendas à prazo recebidas em Janeiro somam R$ 10.000.000
4 - 60% da MP é liquidada a vista e 40% em 30 dias. O saldo a pagar de MP para janeiro é de 8.500.000
5 - Os CIF, exceto depreciação, são pagos dentro de mês.
6 - Os impostos sobre vendas são pagos no mês seguintes, o saldo a pagar de dezembro é R$ 7.200.000
7 - Os impostos sobre a renda são pagos no mês seguinte, o saldo a pagar de dezembro é de R$ 3.200.000
8 - Haverá a compra de um Forno TermoAtivo no valor de R$ 8.000.000 em fevereiro
9 - Haverá a venda de um ativo depreciado avaliado em R$ 800.000 em março
Referência Cruzada / vendas a prazo
	jan	fev	mar
jan	10.000.000
fev
mar
Total	10.000.000
Tabela 9: Orçamento de Caixa
	jan	fev	mar
Saldo Inicial	22.000.000	11.478.000	2.209.350
Vendas
- A vista	-	-	-
- A prazo	10.000.000	-	-
Total de Entradas	10.000.000	-	-
Saídas
- Fornecedores a vista	-	-	-
- forneecdores à prazo	8.500.000	-	-
- CIF sem dep	220.200	220.200	220.200
- DESP. ADM sem dep	1.401.000	1.401.000	1.401.000
Impostos sobre vendas	7.200.000	-	-
Impostos sobre renda	3.200.000	351.750	351.750
Total de saídas	20.521.200	1.269.450	1.269.450
Saldo: Caixa Operacional	(10.521.200)	(1.269.450)	(1.269.450)
Caixa Não-operacional
Entradas			800.000
Investimentos		8.000.000
Aplicação Financeira
Resultado Não-operacional	-	8.000.000	800.000
Saldo de Caixa Período	10.521.200	9.269.450	469.450
Saldo Acumulado	11.478.800	2.209.350	1.739.900

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