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ORIENTAÇÕES PARA TESOUREIROS

1. INTRODUÇÃO

• A elaboração destas orientações visa adequá-lo a realidade administrativa financeira de cada unidade (Igreja), estabelecendo normas e procedimentos.
• Nenhuma tesouraria de unidade poderá agir isoladamente, observarão as normas padronizadas destas orientações
• Esta orientação decorre da implantação da Gestão Financeira, que centraliza as operações de receitas e despesas de todas as unidades integradas.

         

1. ATRIBUIÇÕES DO PASTOR

• Indicar o primeiro e segundo tesoureiro e consultá-los ao Senhor;
• Informar imediatamente ao Presbitério as substituições de tesoureiros;
• Conferir, analisar e assinar mensalmente os relatórios e documentos financeiros da unidade local

1. ATRIBUIÇÃO DOS TESOUREIROS

• Cadastramento do Tesoureiro é feito na web site: https://servicos.presbiterio.org.br

O termo de adesão do tesoureiro deve ser feito pelo primeiro e segundo tesoureiro, assinados reconhecidos firmas e entregue no Presbitério para leitura do código de barras e liberação do módulo tesouraria.

•  Perfil

• Integrado aos seminários;
• Mínimo 3º período;
• Lar completo;
• Disponibilidade para o voluntariado;
• Organizado;
• Auto-sustentável;
• Discreto;
• Zeloso com os bens da obra.

• Atividades

• Apresentar mensalmente relatório financeiro à comissão de contas;
• Receber em mãos os envelopes com as doações e ofertas, evitando guarda-los em locais tais como: bíblias, paletós, etc;
• Conferir o valor;
• Devolver os recibos ao doador assinado, conscientizando-o da sua guarda;
• Fazer preferencialmente depósito nos dias 5, 10, 15, 20, 25 e 30, ou dia imediatamente seguinte, caso um destes dias não seja dia útil, com exceção o dia 30, observando o mínimo de um deposito semanal, havendo recursos para tal;
• Pagar as contas até as respectivas datas de vencimentos;
• Fazer todos os pagamentos aprovados nestas orientações mediante comprovantes contendo neles o nome da Igreja Cristã Maranata - Presbitério Espírito Santense, constando ainda o nº do CNPJ que é “27.056.910/0001-42”;
• Ter em boa ordem e com clareza as escrituras da unidade de todas as receitas e despesas;
• Qualquer despesa, autorizada nesta orientação, que envolva a tesouraria da unidade deve ser feita com critério de economia e pesquisa de preços.

•  Não é Permitido

• Pagamento de despesas com recursos próprios;
• Transferência de valores entre tesoureiros das unidades;
• Utilizar conta bancaria própria para movimentar valores da unidade;
• Receber cheques pré-datados, de terceiros ou pessoa jurídicas;
• Delegar funções de tesoureiro a terceiros.

• Vacância

Dar-se-á por:

• Pedido do próprio tesoureiro, espontaneamente;
• Deliberação da unidade local, isto é, pelo Pastor da Igreja;
• Deliberação do Presbitério Espírito Santense;
• O tesoureiro que o substituir deve fazer o termo de adesão;
• A efetivação do tesoureiro substituto se dará com a leitura do código de barras do termo de adesão do novo tesoureiro.

 

1.  LIVRO CAIXA

Escrituração sistemática/ordenada dos fatos contábeis da unidade.

• O livro caixa e documentos relativos ao movimento financeiro das unidades deverão ser mantidos e arquivados, sob a guarda do conselho fiscal.
• No registro mensal das receitas e despesas deverão ser observados as datas em ordem cronológica crescente, valores, tipo e numeração dos documentos comprobatórios.

OBS: Para Cumprir as orientações aqui contidas, orientamos que, os tesoureiros evitem fazer a escrituração em última hora, apressadamente, sem observar a documentação, para evitar cometer erros.

• Os TERMOS DE ABERTURA e ENCERRAMENTO do LIVRO CAIXA serão gerados pelo Presbitério em dezembro de cada ano.
• A movimentação financeira deverá ser digitada, mês a mês, impressa e colecionada em pasta para que, no final de cada ano, sejam encadernadas, em forma de brochura, juntas com os Termos de Abertura e Encerramento.
• Os documentos comprobatórios das receitas e despesas serão igualmente guardados na pasta e no final do ano ficarão anexos ao livro caixa.

•  Observações Gerais

• O tesoureiro deverá ser orientado diretamente pelo Presbitério;
• Primeiro e segundo tesoureiro tem a mesma responsabilidade diante destas orientações;
• Em casos não previstos nestas orientações, o tesoureiro deverá se reportar ao departamento de relatório financeiro do Presbitério;
• O doador deverá ser orientado, pelo tesoureiro, a preencher o recibo de contribuição em sua totalidade, com clareza e sem rasuras.
•  As contribuições de doações e ofertas feitas pelos membros da unidade deverão ser aceitas em qualquer dia do mês;

1. DEPOSITO BANCARIO

• Relação de bancos onde os depósitos deverão ser feitos:

1. BANCO DO BRASIL Agência 3431-2 Conta 103238 – 0.
2. BRADESCO Agência 3511-4 Conta 41555 – 3.

• Deve ser feito dentro do mês de competência do relatório financeiro, isto é, não se podem depositar valores, por exemplo, do mês de janeiro no mês de fevereiro e anexar ao relatório de Janeiro.
• Não é permitido depositar valores em caixas eletrônicos;
• Deve conter o código de identificação da unidade com o digito verificador.

1.  RECEITA

Valores oriundos de doações e ofertas.

• As doações feitas em cheques deverão conter no verso os seguintes dados:

1. Nome do tesoureiro;
2. Código da igreja;
3. Telefone do tesoureiro.

1. NOTA FISCAL

• Finalidade:

Comprovar a veracidade da origem dos produtos ou serviços adquiridos e conseqüentemente garantir os recolhimentos dos impostos e tributos.

• Tipos de Nota Fiscal

As notas fiscais mais usadas são:

Consumidor (pequena, onde somente consta o nome e endereço do comprador, não se discrimina CPF/CGC, nem impostos). Para as vendas municipais, onde os produtos adquiridos não transitarão fora do município, ou será consumida, vindo a desaparecer.

       ESTA NOTA FISCAL NÃO É ACEITA POR SE EMITIDA A PESSOA FISICA

TIPO 1 tamanho maior, onde constam todos os dados do comprador, inclusive seu CPF/CNPJ, bem como os impostos Nota fiscal obrigatória nas vendas entre empresas/empresas, e empresas/consumidor final, dentro ou fora do município, para bens duráveis.