O Comércio de Produtos e Serviços de Informática Ltda

INSTITUTO FEDERAL DO RIO GRANDE DO SUL – CÂMPUS PORTO ALEGRE

TÉCNICO EM CONTABILIDADE – 2º SEMESTRE – PRÁTICA CONTÁBIL

EXERCÍCIO 1  (REVISÃO DE CONTEÚDO)

SALDOS DAS CONTAS DA EMPRESA JJ Comércio de Produtos e Serviços de Informática Ltda   BALANCETE DE JANEIRO DE 2019

CONTAS	SALDOS (R$)
Caixa	48.300
Clientes	15.000
Salários a Pagar	11.302
Imposto e Contribuições Simples sobre Vendas	1.500
Móveis e Utensílios	15.000
Receitas com Prestação de Serviços	30.000
Imóveis	30.000
Veículos	25.000
Deprec.Acum.Veículos	5.000
Deprec.Acum.Imóveis	1.200
Custo dos Serviços Prestados/Vendidos	2.000
Estoque de Mercadorias	20.000
Pró labore a Pagar	890
Duplicatas a Pagar	30.000
Imposto Simples a Recolher	1.500
Capital Social	58.500
Despesas com Salários	13.000
Despesas com Pró labore	1.000
Deprec.Acum.Móveis e Utensílios	1.500
Fornecedores	30.908

No mês de fevereiro de 2019 ocorreram os seguintes fatos contábeis:

1. Em 01/02/2019 os sócios aumentaram o capital social no valor total de R$ 50.000 e cada sócio integralizou o capital da seguinte forma: Sócio A: integralizou em dinheiro o valor de R$ 25.000 e Sócio B integralizou com um imóvel avaliado por ambos por R$ 20.000. O restante do capital será integralizado em 60 dias pelo sócio B.  OBS.: início da utilização do imóvel: 10.02.2019.

2. Em 07/02/2019 pagamento de salário e pró labore em dinheiro no valor de R$ 12.192, apropriados em janeiro de 2019.

3. Em 07/02/2019 recebimento em dinheiro de R$ 1.500, referente serviços prestados.

4. Em 08/02/2019 aquisição de Móveis e Utensílios para o seu Ativo Não Circulante (Imobilizado)  no valor de R$ 2.800. O pagamento foi realizado em dinheiro.

5. Em 08/02/2019 aquisição de um veículo a prazo no total de R$ 15.000 (10 parcelas).

6. Em 13/02/2019 pagamento da 1º parcela em dinheiro da aquisição realizada no item nº 5, com desconto de 5% pelo pagamento antecipado.

7. Em 13/02/2019 aquisição de material de expediente no valor de R$ 5.000 e consumiu 20% do seu estoque no mês da aquisição. O pagamento foi realizado a prazo.

8. Em 14/02/2019 pagamento à vista (em dinheiro) no valor de R$ 200 de taxas de cartório (despesa).

9. Em 14/02/2019 recebimento referente serviços prestados no valor de R$ 5.000. O valor foi recebido 50% à vista (dinheiro) e 50% a prazo (30 dias).

10. Em 15/02/2019 pagamento da conta de duplicatas a pagar em dinheiro no valor de R$ 30.000, com desconto de 5% pelo pagamento antecipado.

11. Em 15/02/2019 recebimento em dinheiro da conta clientes, conforme balancete do mês de janeiro de 2019, com juros 1% pelo atraso no recebimento da duplicata.

12. Em 18/02/2019 recebimento em dinheiro referente serviços prestados no valor de R$ 10.000.

13. Em 18/02/2019 a empresa assinou um contrato de locação de uma sala comercial de sua propriedade,  para vigorar por um período de um ano, sendo  R$ 500 por mês e com vencimento a cada dia 5 do mês subsequente (apropriar a receita de aluguéis no mês de fevereiro, utilizando as contas de Aluguéis a receber e Aluguéis Ativos).

14. Em 20/02/2019 pagamento do imposto do simples nacional mês 01/2019 em dinheiro.