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ADM FINANCEIRA

Por:   •  15/4/2015  •  Trabalho acadêmico  •  560 Palavras (3 Páginas)  •  230 Visualizações

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ATIVO

PASSIVO

Caixa

55.000

Fornecedores

250.00

Aplicações financeiras

170.000

Salários e encargos

30.000

Contas a receber

270.000

Impostos e taxas

70.000

Estoques

130.000

Empréstimos

150.000

Total do Ativo Circulante

625.000

Total do Passivo Circulante

500.000

Realizável a longo prazo

85.000

Exigível a longo prazo

170.000

Imobilizado

210.000

Patrimônio líquido

250.000

Total do ativo

920.000

Total do Passivo  

920.000

1)

 ÍNDICE DE LIQUIDEZ CORRENTE=AC/PC.

625.000/500.000=1,25

ÍNDICE DE LIQUIDEZ SECA=AC-ES/PC.

625.000,00-130.000/500.000=0,99

ÍNDICE DE LIQUIDEZ IMEDIATA=DISPONÍVEL/PC.

225.000/500.000=0,45

ATIVO CIRCULANTE OPERACIONAL=CONTAS A RECEBER+ESTOQUE.

270.000+130.000=400.000

ATIVO CIRCULANTE FINANCEIRO=CAIXA+APLICAÇÕES FINANCEIRAS.

55.000+170.000=225.000

PASSIVO CIRCULANTE OPERACIONAL=

FORNECEDORES+SALÁRIOS E ENCARGOS+IMPOSTOS E TAXAS.

250.000+30.000+70.000=350.000

PASSIVO CIRCULANTE FINANCEIRO=EMPRÉSTIMOS

150.000

NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO=ACO-PCO

400.000-350.000=50.000

CAPITAL DE GIRO=

EXIGÍVEL A LONGO PRAZO+PATRIMÔNIO LÍQUIDO – REALIZÁVEL A LONGO PRAZO+ATIVO PERMANENTE

170.000+250.000-85.000+210.000

      420.000-295.000=125.000

SALDO DE TESOURARIA=CDG-NCG

125.000-50.000=75.000

ILC

Índice de liquidez corrente

1,25

ILS

Índice de liquidez seca

0,99

ILI

Índice de liquidez imediata

0,45

ACO

Ativo Circulante Operacional

400.000,00

ACF

Ativo Circulante Financeiro

225.000,00

PCO

Passivo Circulante Operacional

350.000,00

PCF

Passivo Circulante Financeiro

150.000,00

NCG

Necessidade de Capital de giro

50.000,00

CDG

Capital de giro

125.000,00

ST

Saldo de tesouraria

75.000,00

ATIVO

PASSIVO

Caixa

250.000,00

Fornecedores

300.000

Aplicações financeiras

220000,00

Salários e encargos

35.000

Duplicatas a receber

250.000,00

Impostos e taxas

145.000

Estoques

150.000,00

Empréstimos

67.500

 Ativo Circulante

870.000,00

 Passivo Circulante

547.500,00

Realizável a longo prazo

150.000,00

Exigível a longo prazo

135.000

Ativo permanente

390.000.00

Patrimônio líquido

727.500

ATIVO TOTAL

1.410.000,00

PASSIVO TOTAL

1.410.000,00

2)

ÍNDICE DE LIQUIDEZ CORRENTE=AC/PC.

870.000,00/547.5000=1,589

ÍNDICE DE LIQUIDEZ SECA=AC-ES/PC.

870.000,00-150.000/547.500=1,315

ÍNDICE DE LIQUIDEZ IMEDIATA=DISPONÍVEL/PC.

470.000,00/547.500=0,858

ATIVO CIRCULANTE OPERACIONAL=DUPLICATAS A  RECEBER+ESTOQUE.

250.000,00+150.000,00=400.000,00

ATIVO CIRCULANTE FINANCEIRO=CAIXA+APLICAÇÕES FINANCEIRAS.

250.000,00+220.000,00=470.000,00

PASSIVO CIRCULANTE OPERACIONAL=

FORNECEDORES+SALÁRIOS E ENCARGOS+IMPOSTOS E TAXAS.

300.00+35.000+67.500=402.500,00

PASSIVO CIRCULANTE FINANCEIRO=EMPRÉSTIMOS

145.000,00

NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO=ACO-PCO

400.000-402.500= -2.500.00

CAPITAL DE GIRO=

EXIGÍVEL A LONGO PRAZO+PATRIMÔNIO LÍQUIDO – REALIZÁVEL A LONGO PRAZO+ATIVO PERMANENTE

...

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