ATIVIDADE SUPERVISIONADA CONTABILIDADE GERAL

ATIVIDADE SUPERVISIONADA CONTABILIDADE GERAL 2015.2

1. INSTRUÇÕES GERAIS

1. Trabalho em grupo: até três componentes por grupo.
2. Data da entrega: 27/10/2015
3. Você deve escriturar todos os fatos administrativos a seguir nos livros Diário e Razão (modelos no AVA).
4. Utilize o Plano de Contas constante no AVA.
5. Após  efetuada a escrituração de cada mês, levante o Balancete de Verificação do Razão (modelo no AVA).

1. Quando terminar o exercício social:

1. Apurar o Resultado da Conta Mercadorias. Nossa empresa adota o modelo de inventário permanente, utilizando as três contas básicas: ESTOQUE DE MERCADORIAS, VENDAS DE MERCADORIAS E CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS;

1. Apurar o Resultado do Exercício. Caso haja lucro, criar Provisão para Imposto de Renda (alíquota 30%), e após, transfira o saldo de Resultado do Exercício para a conta Lucros Acumulados. Caso ocorra prejuízo, transferir saldo para conta Prejuízos Acumulados.

1. Levantar o Balanço Patrimonial e a Demonstração do Resultado do Exercício.

2. DADOS DA EMPRESA

1. Firma Individual: André Moreira.

2. Ramo de Negócio: Comercialização de artefatos  para festas.

3. Endereço: Rua Treze de Julho, nº 52, nesta cidade.

4. Inscrição no CNPJ: 67.421.174/0001-58

5. Inscrição Estadual: 1.134.451-4.

JANEIRO

1. 05/01/2014 – André Moreira inicia suas atividades para explorar o ramo de comercialização de artefatos para festas, na  rua Pedro II , nº 38, nesta cidade, com o Capital integralizado de R$ 150.000,00, em dinheiro.

1. 10/01/2014 – Abertura de conta bancária no Banco Paraná S/A, nº 468.254-6, conforme depósito n º 12587, no valor de R$ 100.000,00.

1.  16/01/2014 -  Pagamento, com nosso cheque nº 001, de aluguel, ao Sr. Pedro Costa, conforme recibo: R$ 1.500,00.

1. 20/01/2014 – Compra, a prazo, de LCF Ltda., conf NF nº 0721: cinco estantes, três mesas, oito cadeiras e dois armários, para uso da empresa, no valor de R$ 12.000,00. Houve aceite, no ato, de quatro promissórias nº 0721/1 a 0721/04, no valor de R$ 3.000,00 cada para vencimentos em 23/03, 23/04, 23/05, 23/06, respectivamente.

1. 21/01/2014 - Pagamento de despesas com internet, em dinheiro, conforme recibo: R$ 500,00.

1. 24/01/2014 - Pagamento de conta de água, em dinheiro, com juros de mora, de 10% conforme recibo: R$ 2.000,00.

1. 27/01/2014 - Pagamento de conta de Luz, com nosso cheque nº 002 do Banco Paraná S/A, conforme recibo: R$ 1,000,00.

1. 28/01/2014 - Pagamento de telefone, com nosso cheque nº 003 do Banco Paraná S/A, com juros de mora, de 10% conforme recibo: R$ 1.500,00.

1. 29/01/2014 - Pagamento da promissória nº 0721/01, com nosso cheque nº 004 do Banco Paraná S/A.
2.  31/01/2014 - Apropriar folha de pagamento e os Encargos Sociais:

• Total da folha: R$ 1.800,00.
• Contribuição da previdência (retenção do empregado): 8%.
• Encargos Sociais – Contribuição previdência patronal (27%) e FGTS (8%).

FEVEREIRO

1.  05/02/2014 – Pagamento de Salários aos empregados.

1.  05/02/2014 – Recolhimento referente às obrigações com a folha de pagamento.

1.  07/02/2014 - Pagamento de água e esgoto, com nosso cheque nº 005 do Banco Paraná S/A, com juros de mora de 10% conforme recibo: R$ 1.000,00.

1. 1 0/02/2014 – A empresa adquire Mercadorias a prazo, conforme NF nº 3589 de L. Solar Ltda., mediante aceite de 04 duplicatas de R$ 2.500,00 cada, com vencimento de 30 em 30 dias: 500 unidades a R$ 20,00 cada.

1.  13/02/2014 - Vendas de Mercadorias a vista conforme nossa NF nº 001: 300 unidades a R$ 60,00 cada.

1.  16/02/2014 - Pagamento da promissória nº 0721/02, com nosso cheque nº 006 do Banco Paraná S/A.

1.  17/02/2014 – A empresa adquire Mercadorias a prazo, conforme NF nº 7812 de Almeida Ltda., mediante aceite de 04 duplicatas (7812/01 – 7812/02- 7812/03 – 7812/04) de R$ 3.000,00 cada, com vencimento de 30 em 30 dias: 600 unidades a R$ 20,00 cada.

1.  19/02/2014 - Devolução de 100 unidades adquiridas pela NF nº 7812, por apresentarem defeitos.

1.  22/02/2014 - Vendas de Mercadorias a prazo conforme nossa NF nº 002: 500 unidades a R$ 60,00 cada. No ato foram emitidas 02 duplicatas (002/01 e 002/01) no valor de R$ 15.000 cada.

1.  25/02/2014 - Devolução de 100 unidades das vendas realizadas pela nossa NF nº 002, por apresentarem defeitos.

1.  26/02/2014 -  Pagamento, com nosso cheque nº 007, de aluguel, ao Sr. Pedro Costa, conforme recibo: R$ 1.500,00. Pagamento com 10% de juros de mora por atraso.

1.  28/02/2014 – Apropriar folha de pagamento e os Encargos Sociais:

• Total da folha: R$ 1.800,00
• Contribuição da previdência (retenção do empregado): 8%.
• Encargos Sociais – Contribuição previdência patronal (27%) e FGTS (8%).

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