AVALIAÇÃO E EXAME DE SUA CONFORMIDADE COM AS POLÍTICAS E METAS ESTABELECIDAS PELA EMPRESA OU ORGANIZAÇÃO

Questão 1 - Nota da Questão: 2.5

Enunciado:

Na auditoria operacional o auditor interno utiliza técnicas para desenvolver os seus trabalhos, são estas: inspeção física, contagem dos itens físicos, técnicas de fluxogramas, exames ou obtenção de comprovantes autênticos, confirmação externa por meio da circularização e revisão profunda dos critérios de avaliação e exame de sua conformidade com as políticas e metas estabelecidas pela empresa ou organização. Quando as técnicas são aplicadas de maneira apropriada o auditor obtém as provas e evidências necessárias. Diante desta afirmação, qual a técnica que você aplicaria para cada situação que segue? Escolha apenas uma para cada situação e justifique a sua resposta de acordo com o livro didático.

a) Na confirmação da exatidão do saldo existente na conta estoque no final do exercício por meio do inventário.

b) Na confirmação da exatidão do saldo existente na conta caixa.

c) Comprovar se os imóveis que a empresa tem registrados são de propriedade desta.

d) Confirmar o valor registrado na conta empréstimos bancários e conta bancos.

 

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Questão 2 - Nota da Questão: 2.5

Enunciado:

Ao fazer a avaliação do controle interno por meio de questionário, como auditor interno, você elaborou o diagnóstico dos pontos fracos nos setores de recebimento e compras. De acordo com o seu diagnóstico explique o porquê é um ponto fraco e sugira as recomendações a serem apresentadas no relatório de auditoria. Identifique também qual o princípio de controle interno que não foi adotado.

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Questão 3 - Nota da Questão: 2.5

Enunciado:

Conforme a Resolução 986/03 – (CFC) Conselho Federal de Contabilidade – NBC T 12 - Normas relativas ao relatório da auditoria interna, assinale V (Verdadeira) ou F (Falsa) para as alíneas que seguem. Justifique as Falsas:

 

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Questão 4 - Nota da Questão: 2.0

Enunciado:

CONTROLE INTERNO - ESTUDO DE CASO

O diretor presidente da Cooperativa ABC procurou o Sr. Sabe Tudo, auditor, para ajudá-lo a resolver o seguinte problema:

Ele tem 03 empregados que devem desempenhar as seguintes funções:

1. escrituração contábil (diário e razão geral);

2. controle de contas a pagar;

3. controle de contas a receber;

4. preparação de cheques para assinaturas;

5. escrituração do diário auxiliar de pagamentos e recebimentos;

6. emitir notas de crédito referente devoluções ou abatimentos;

7. conciliar as contas bancárias;

8. manusear e depositar os recebimentos de caixa;

9. compras de mercadorias;

10. entrada de dados no controle permanente dos estoques;

11. recepção e controle físico das mercadorias.

Solicita-se que as funções sejam distribuídas entre empregados de maneira a atingir o mais alto nível de controle interno, atentando para a segregação de funções.