Balanço Patrimonial

Apresentação do Livro Diário:

H: Histórico

Vlr. Valor

Ref. Referente

Pgto. Pagamento

LIVRO DIÁRIO

Data	Conta	Débito	Crédito
02/01/2015	D- Terreno C- Empréstimos e Financiamentos H: Vlr. Ref. Aquisição de terreno para investimento, pgto. em 90 dias.	150.000 --------	-------- 150.000
10/01/2015	D- Estoque C- Banco C- Fornecedor H: Vlr. Ref. Aquisição de estoque p/ revenda, 50% a vista e restante em 10 dias.	20.000 -------- --------	------- 10.000 10.000
11/01/2015	D- Contas a Receber D- Banco C- Receitas de Vendas H: Vlr. Ref. Venda de produto, 60% a vista e 40% a prazo.	4.000 6.000 -------	------- ------- 10.000
11/01/2015	D- Custo da Mercadoria Vendida C- Estoque H: Vlr. Ref. Custo da Mercadoria Vendida.	5.000 -------	------- 5.000
22/01/2015	D- Fornecedor D- Juros Passivo C- Banco H: Vlr. Ref. Pagamento de fornecedor da aquisição de 10/01/15 R$10.000,00 e com juros de R$30,00.	10.000 30 -------	------- ------- 10.030
23/01/2015	D- Banco C- Juros Ativo C- Contas a Receber H: Vlr. Ref. Recebimento de venda R$4.000,00 com juros de R$100,00 por atraso.	4.100 ------- -------	------- 100 4.000
25/01/2015	D- Desconto Comercial D- Banco C- Contas a Receber H: Vlr. Ref. Recebimento de venda de 12/14, concedido desconto ao cliente de 10%, valor recebido R$4.500,00.	500 4.500 -------	------- ------- 4.500
30/01/2015	D- Contas a Receber D- Banco C- Receita da Venda do Terreno H: Vlr. Ref. Venda do terreno adquirido em 02/01/15, recebimento 50% a vista e 50% a prazo.	85.000 85.000 -------	------- ------- 170.000
30/01/2015	D- Despesa com venda do imóvel C- Terreno H: Vlr. Ref. Baixa de investimentos pela venda do terreno adquirido em 02/01/15.	150.000 -------	------- 150.00
30/01/2015	D- Folha de Pagamento C- Banco H: Vlr. Ref. Salário pago do mês de janeiro/2015.	2.000 -------	------- 2.000
30/01/2015	D- Custos com Encargos C- Encargos à Pagar H: Vlr. Ref. Salário pago do mês de janeiro/2015.	710 -------	------- 710

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Apresentação Balanço Patrimonial exercício 30/01/15:

Balanço Patrimonial – XYZ S/A Exercício findo em 30/01/2015 – em R$ mil
ATIVO	PASSIVO
Ativo Circulante               Banco     102.570 Cliente    110.000 Estoque    55.000	Passivo Circulante                           Fornecedor               5.000 Encargos a Pagar         710 Empréstimo           150.000
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital Social          70.000 Reserva de Lucro     41.860
ATIVO    267.570	PASSIVO              267.570

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