Estrutura e Análise: Financiamento e/ou Investimento

Passo 7: Financiamento e/ou investimento.

Simulação:

O proprietário da empresa JIDVC Comercio de eletrônicos LTDA. deseja fabricar seus próprios componentes eletrônicos e para isso precisa adquirir uma nova máquina. Esta máquina vai custar R$ 120.000,00 (Cento e vinte Mil Reais) e vai demorar cerca de quatro meses para começar a produzir. Segundo as pesquisas realizada pela Contabilidade no mercado financeiro de capitais na região onde se localiza a empresa, foi o escolhido o HSBC por ter a melhor taxa de juros disponível no mercado. O banco forneceu a simulação do financiamento de valor integral da maquina deseja, R$ 75.000,00 com taxa de juros a 3,5% a.m. em 48 parcelas.

Calculo:

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PV= 120.000,00

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A empresa JIDVC Comercio de eletrônicos LTDA. verificou que no final do financiamento, terá pagado R$ 129.444,96 de juros, sendo o custo total no valor de R$ 249.444,96 ao final do financiamento.

O prazo de financiamento é 48 meses e a empresa precisa verificar qual será o prazo para recuperar o capital investido, sabendo que o inicio do funcionamento da maquina é de 4 meses e a empresa pretende recuperar o valor investido em 5 anos.

Fazendo os cálculos:

• Orçamento do projeto: R$ 249.444,96
• Prazo do projeto: 48 meses
• Resultado operacional liquido: R$
• Prazo para funcionamento da maquina: 4 meses
• Prazo recuperação do investimento: 5 anos

Payback Simples= valor do Investimento/ Valor da Receita Esperada

Payback Simples= 249.444,24/

• Valor do Investimento ÷ Valor da receita esperada 249.444,96 ÷ 0000000 = 3,05 (Três anos e cinco dias).

Conclusão:

Como o prazo desejado para iniciar o funcionamento da maquina é de 4 meses e para recuperar o investimento é de 5 anos e o cálculo de retorno resultou em Três anos e cinco dias, o projeto é viável financeiramente para utilizar crédito de terceiros.

Passo 8: Parecer sobre a situação da empresa.

Com o presente parecer direcionado ao proprietário da empresa JIDVC Comercio de eletrônicos LTDA. Foi constatado a necessidade de traçar o perfil do empresário se o mesmo é mais ousado ou reservado, conhecer se o mercado que a empresa atua é de alto risco ou não e ainda saber quanto ele deseja crescer e com que velocidade.  

Embora seja necessário, mais informações a respeito da empresa, como capital de giro, orçamento de caixa, grau de endividamento, retorno de investimentos entre outros, para responder ao proprietário qual seria a melhor fonte de na geração de receitas e possíveis financiamento com capital próprio ou de terceiros, é exposto a suposição de aquisição de uma máquina, a empresa demonstra ter um bom capital de giro e com o suporte de capital que os sócios também fizeram, seja bem relevante e seu proprietário para que o mesmo tenha o perfil mais tradicional, neste caso, aconselha-se que o empresário opte por adquirir a máquina com capital de terceiro, devido as demonstrações contábeis referente ao Balancete de Verificação, DRE e Balanço Patrimonial demonstrar que no momento o capital próprio não seria viável, pois desse modo ele terá total controle do investimento que estará fazendo, tomando todas as decisões de como ou quanto gastar sem correr risco na quebra de caixa gerando prejuízos.