O BALANÇO PATRIMONIAL

CONTAS DO BALANÇO PATRIMONIAL

ATIVO

PASSIVO + PATRIMÔNIO LÍQUIDO

1 - ATIVO CIRCULANTE

1 - PASSIVO CIRCULANTE

1.1 - DISPONÍVEL

1.1 - FORNECEDOR

Caixa

Fornecedor Nacional

Bancos Conta Movimento

Fornecedor Estrangeiro

Aplicações Financeiras - Liquidez Imediata

Duplicatas a Pagar Terceiros

Numerários em Trânsito

Duplicatas a Pagar a Pessoas Ligadas

1.2 - CLIENTES

1.2 - EMPRÉSTIMOS/FINANCIAMENTO

Duplicatas a Receber de Terceiros

Bancos conta Empréstimos

Duplicatas a Receber de Pessoas Ligadas

Duplicatas Descontadas

(Coligadas/Controladas)

(-) Encargos Financeiros a Transcorrer

(-) Provisão para Crédito de Liquidação Duvidosa

1.3 - OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS

1.3 - OUTROS CRÉDITOS

Taxas a recolher/pagar

Adiantamento a Empregados

ICMS a Recolher

Adiantamento a Fornecedores

PIS/COFINS a recolher

Títulos a Receber

Provisão para Imposto de Renda/CSLL

Aluguéis Ativos a Receber

Contribuições Previdenciárias a Recolher

Bancos - Contas Vinculadas

1.4 – OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS

Dividendos a Receber

Comissões a Pagar

Tributos a Compensar e Recuperar (ICMS, IPI,

Honorários a pagar

PIS/COFINS não cumulativo, etc.).

Salários a Pagar

Investimentos Temporários (Títulos e Valor

1.5 – PROVISÕES

Mobiliários, Aplicações Financeiras de curto prazo

Provisão para Férias

– pós e pré-fixadas, aplicações em ouro, aplicações

Provisão para 13º Salário

em bolsas, etc.)

Provisão para Contingências

(-) Provisão para redução ao valor de mercado

1.6 – OUTRAS OBRIGAÇÕES

(-) Provisão para perdas

Adiantamentos Recebidos de Clientes

1.4 - ESTOQUES

Contas a Pagar

Mercadorias/Mercadorias para Revenda

1.7 – PARTICIPAÇÕES E DESTINAÇÕES DO

Material de Consumo/Almoxarifado

LLE

Matéria-Prima

Dividendos a Pagar

Produtos em Elaboração

Participações de Debêntures a Pagar

Produtos Acabados

Participações de Empregados a Pagar

Importações em Andamento

Participações de Administradores a Pagar

(-) Provisão para Ajuste ao Valor de Mercado

2 - PASSIVO NÃO CIRCULANTE

(-) Provisão para Perdas

2.1 - FORNECEDOR

1.5 - DESPESAS DO EXERCÍCIO SEGUINTE

Fornecedor Nacional

(DESPESAS ANTECIPADAS)

Fornecedor Estrangeiro

Prêmios de Seguros a Vencer (apropriar)

Duplicatas a Pagar Terceiros

Aluguéis a Vencer (apropriar) – Aluguéis

Duplicatas a Pagar a Pessoas Ligadas

Pagos Antecipadamente

2.2 - EMPRÉSTIMOS/FINANCIAMENTO

Juros a Vencer (apropriar).

Bancos conta Empréstimos

Assinaturas e Anuidades a Apropriar

2.3 - RECEITAS DIFERIDAS

2 - ATIVO NÃO CIRCULANTE

Aluguéis Ativos a Vencer

2.1 - ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO

(-) Custos Vinculados à Receita

Bancos – contas vinculadas

3 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO

Duplicatas a Receber – Clientes

3.1 - CAPITAL SOCIAL

Títulos a Receber

3.2 - RESERVAS DE CAPITAL

Créditos de Acionistas – transações não

Ágio na Emissão de Ações

operacionais (Empréstimos, Adiantamentos, Venda

Produto da Alienação de Partes Beneficiárias

de Ativo do Imobilizado, etc.)

Produto da Alienação de Bônus de Subscrição

Créditos de Diretores – transações não

3.3 - RESERVAS DE LUCROS

operacionais