O BALANÇO PATRIMONIAL RECLASSIFICADO

RELATÓRIO FINAL DE ESTÁGIO

CIÊNCIAS CONTÁBEIS

Terceira Parte – Módulo 8

Magda Sena Pacheco

Belson Lucas Gonçalo

Centro Universitário Leonardo da Vinci - UNIASSELVI

Ciências Contábeis (CTB0244) – Estágio

20/12/2016

RESUMO 

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Este Peper tem como principal objetivo relatar como foi realizada a Auditoria na empresa Jeane Souza Perfumes (o Boticário), na qual serviu de grande valia no meu aprendizado na disciplina estagio supervisionado. Sendo analisados todos os papeis de trabalhos, lançamentos contábeis e fiscais. A empresa auditada tem como sua razão social Jeane Souza Perfumes, de nome fantasia o Boticário sendo que a mesma é filial desta rede, localizada no bairro de Valéria, possuem um quadro de 02 funcionários, tem como objetivo excelência no atendimento e satisfação de clientes. O objetivo desse estágio foi à realização de uma auditoria interna na empresa, sendo analisados todos os papeis de trabalho, refazendo cálculos, elaborado planilhas e refazendo ajustes quando necessários.

1 – Introdução

Este relatório refere-se a auditória  realizada na empresa  Jeane Souza Perfumes, foi realizado para agregar nossos conhecimentos adquirido no decorrer de todas as matérias estudada desde o início do curso nos dando conhecimento não só teóricos e sim podendo praticar tudo que estudamos,foi um pouco complicado de início mas gratificante no final.

2 – Relatórios das demonstrações contábeis 

Demonstrações Contábeis ou demonstrações financeiras é uma apresentação estruturada da posição Patrimonial e financeira em determinada data e das transações realizada por uma entidade em determinado período. Essas demonstrações servirão para expressar a situação patrimonial da empresa, auxiliando assim os diversos usuários no processo de tomada de decisão.

Após ser feitos todos os ajustes necessário,  apresenta um novo balanço patrimonial a seguir.

BALANÇO PATRIMONIAL RECLASSIFICADO

Jeane Souza Perfumes

ATIVO CIRCULANTE..................................301.997,00 CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA...238.997,00 Caixa e Bancos................................  238.997,00 Clientes............................................63.000,00                IMOBILIZADO..................................7.536,00 Software sistema e aplic.......................1.240,00 Equip e processamento de dados.........2.400,00 Moveis e Utensílios..............................1.846,00 Máq e equip ............................................250,00 Apar de tel e fax.....................................2.400,00 (-) Depreciação Acum. Equip.................(250,00) (-) Depreciação Acum. Sotware..............(350,00) TOTAL DO ATIVO.............................309.533,00

PASSIVO CIRCULANTE.....................................95.338,22 Fornecedores.....................................43.800,00 Folhas à pagar...................................... 2.624,66             INSS a Recolher........................................749,34 Férias a Pagar............................................258,34 FGTS a Pagar..............................................248,00 13º Salários a Pagar................... ...............516,68 Imposto Simples à recolher..................44.521,20 TOTAL DO PASSIVO..........................50.717,02 PATRIMONIO LIQUIDO.....................258.815,98 CAPITAL  SOCIAL.........................250.000,00 Lucros ou Preju  ACUMULADOS...... (35.855,00) TOTAL DO PASSIVO E PL...................309.533,00

Após ser feitos todos os ajustes necessários a Jeane Souza Perfumes apresenta uma nova DRE a seguir.

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCICIO RECLASSIFICADO

Jeane Souza Perfumes

CONTAS DE RESULTADO RECEITA DE VENDAS..................................................................................................238.997,00 REDUTORA DA RECEITA BRUTA..............................................................................(44.521,00) LUCRO (OU PREJUIZO BRUTO...........................................................................(35.855,22) (-) Despesas  Administrativas Administrativas............................................................................................................7.864,00 PREJUIZO  OPERACIONAL....................................................................................35.855,22 PREJUIZO  DO EXERCICIO.....................................................................................35.855,22

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