A importância da Administração Financeira e Orçamentária e seu processo dentro de uma organização

O presente trabalho tem como por objetivo explicar a importância da Administração Financeira e Orçamentária e seu processo dentro de uma organização.

Através de uma analise “clinica” iremos avaliar a “saúde” financeira que a empresa Meta Soluções vem sofrendo já alguns períodos.

Para viabilizar de forma detalhada as necessidades da organização a Meta Soluções contratou a “Libra Acessória Contábil”, logo a mesma ira desenvolver algumas atividades dentro da organização com a proposta de implantar um controle financeiro básico e de fácil elaboração, utilizando-se de algumas ferramentas que serão desenvolvidas ao longo do trabalho.

Após coletar todas as informações e a elaboração do de fluxo de caixa, faremos um estudo prévio e iremos desenvolver alguns pontos chaves que ira ajudar a Meta Soluções se orientar de forma objetiva, segura, em seus investimentos, em suas tomadas de decisões, na visão de mercado e suas oportunidades, nos riscos estabelecidos, e no conhecimento das obrigações tributaria e seus controles.

Ou seja, um relatório claro e real que ira sanar as dúvidas dos sócios da empresa Meta Soluções.

2 DESENVOLVIMENTO

Após as informações coletadas na empresa Meta Soluções podemos observar que a mesma possui brechas a serem trabalhas.

De imediato iremos fazer a demonstração do FLUXO DE CAIXA que ira servir com um diagnóstico geral de todas as funções da empresa, tais como: pagamento, recebimentos, compras, novos equipamentos, salários e outros, já que é necessário prever o que se poderá gastar no futuro dependendo do que se consome hoje.

FLUXO DE CAIXA

RECEBIMENTOS SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO JANEIRO FEVEREIRO

À VISTA 5.904,00 6.268,80 6.498,90 7.389,00 6.434,10 5.244,00

COM 30 DIAS 9.643,20 10.239,04 10.614,87 12.068,70 10.509,03

COM 60 DIAS 4.132,80 4.388,16 4.549,23 5.172,30

DUPL - BALCAO 4.750,00 890,00

EMPRESTIMOS + JUROS 5.460,00

TOTAL 10.654,00 16.802,00 20.870,74 22.392,03 23.052,03 26.385,33

PAGAMENTOS SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO JANEIRO FEVEREIRO

FORNECEDORES 3.250,00 5.963,00 6.790,00 7.965,00 1.580,00 1.688,00

FOLHA DE PAGAMENTO 2.470,00 2.320,00 3.980,00 4.650,00 3.986,00 2.390,00

ALUGUEL 1.450,00 1.450,00 1.450,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00

COMISSÕES 486,00 390,00 543,00 1.009,80 510,00 559,20

PUBLICIDADE 324,00 260,00 362,00 673,20 340,00 372,80

DESPESAS ADM 1.590,00 1.800,00 2.380,00 2.677,00 1.780,00 1.034,13

PRÓ-LABORE 2.200,00 2.200,00 2.200,00 3.200,00 3.200,00 3.200,00

PGTO EMPRÉSTIMOS 2.123,00 2.089,00

TRIBUTACAO 403,00 462,00 456,00 374,00 356,00 480,00

INVESTIMENTOS 10.000,00 15.000,00

JUROS S/ EMPRÉSTIMO 260,00

TOTAL 12.173,00 16.968,00 20.250,00 22.299,00 23.502,00 26.734,13

SALDO ANTERIOR 1.970,00 451,00 285,00 905,74 998,77 548,80

SALDO FINAL 451,00 285,00 905,74 998,77 548,80 200,00

Isso sanar algumas das brechas abertas em alguns meses que a empresa teve que se utilizar de recursos externos (empréstimos) para que alguns meses não fossem contabilizados no vermelho.

Usando da experiência de campo já vividos em outros trabalhados de consultoria, notamos a preocupação que a empresa Meta Soluções tem em crescer no mercado, tratando de uma empresa de pequeno/médio porte a mesma busca criar dentro da sua estrutura física um “chamariz” que possa agregar custo/beneficio sem se dispor de muitos recursos financeiros externos.

Com compra da nova maquina estuda-se a possibilidade de aproveitar os mesmos maquinários existentes e mão-de-obra qualificada e agregar um novo produto. A valor com menor custo.

A ideia de “criar” gavetas verticais para mantimento de 1,20mts para as cozinhas planejadas será um novo “chamariz” que ira alavancar o faturamento da empresa.

Mais a produção de camas embutidas terá redução de 2 unidades dia, já que demanda maior tempo a montagem das gavetas verticais. Estamos de fronte com uma oportunidade de negocio, mas o custo de oportunidade está no valor perdido da venda das 2 camas que deixarão de ser fabricadas dias

Para compensar esse déficit será necessário que, colaboradores do corte colaborem em ½ tempo no setor de montagem, e 1 colaborador do setor de almoxarife em 2 hr vagas contribua com o setor de corte, equilibrando mãos-de-obra para que não haja novas contratações. Isso com certeza ira ajudar na demanda do novo produto.

Com um fluxo de caixa elaborado, a oportunidade de criar um novo conceito em produto segmentado e necessário que a Meta Soluções possua um orçamento empresarial, que abranja um todo dentro da organização para que não fiquem susceptíveis a surpresas e descontroles orçamentários, sendo assim serão detalhados quais serão