Análise dos momentos relacionados ao processo de planejamento financeiro

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO 4

2 DESENVOLVIMENTO 5

A) Fluxo de Caixa Empresa Meta Soluções..................................................5

B) Dúvidas Sobre Finanças Empresariais.....................................................6

B.1) Fluxo de Caixa 6

B.2) Custo de Oportunidade 7

B.3) Orçamentos Empresariais 8

B.4) Playback Descontado 9

B.5) Impostos, Contribuições e Taxas 9

B.6)Competência Tributária...............................................................................10

B.7) Mercado de Capitais 10

C)Controle Financeiro da Região de Porto Alegre:......................................11

3 CONCLUSÃO 12

REFERÊNCIAS 13

INTRODUÇÃO:

Este trabalho consiste em apresentar enumeras formas de como o Administrador pode atuar nas organizações. Desta forma, o gestor traça metas que deverão ser seguidas para que não faltem recursos para a realização das operações. O planejamento define as linhas de investimento e financiamento da empresa.

A presente análisedescreve pontos relevantes ao processo de planejamento financeiro que contribuem significativamente para a empresa atingir seus objetivos da melhor forma possível. O planejamento financeiro torna-se um instrumento indispensável para o sucesso almejado.

Desta forma esse trabalho tem por finalidade, pôr em prática o conhecimento das matérias do semestre em que o acadêmico desenvolverá a capacidade de análise e avaliação financeira de empresas, tanto no ambiente interno, quanto na sua relação com o ambiente econômico em que está inserida.

A) Fluxo de Caixa Empresa Meta Soluções:

FLUXO DE CAIXA

FLUXO DE ENTRADA SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO JANEIRO FEVEREIRO

$19.680,00 $20.896,00 $21.663,00 $24.630,00 $21.447,00 $17.480,00

À VISTA $5.904,00 $6.268,80 $6.498,90 $7.389,00 $6.434,10 $5.244,00

COM 30 DIAS $9.643,20 $10.239,04 $10.614,87 $12.068,70 $10.509,03 $8.565,20

COM 60 DIAS $4.132,80 $4.388,16 $4.549,23 $5.172,30 $4.503,87 $3.670,80

EM CARTEIRA $4.750,00 $890,00

EMPRESTIMOS + JUROS

TOTAL DE ENTRADA 24.430,00 21.786,00 21.663,00 24.630,00 21.447,00 17.480,00

FLUXO DE SAÍDA SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO JANEIRO FEVEREIRO

FORNECEDORES 3.250,00 5.963,00 6.790,00 7.965,00 1.580,00 1.688,00

FOLHA DE PAGAMENTO 2.470,00 2.320,00 3.980,00 4.650,00 3.986,00 2.390,00

ALUGUEL 1.450,001.450,00 1.450,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00

COMISSÕES 486,00 390,00 543,00 1.009,80 510,00 559,20

PUBLICIDADE 324,00 260,00 362,00 673,20 340,00 372,80

DESPESAS ADM 1.590,00 1.800,00 2.380,00 2.677,00 1.780,00 1.034,13

PRÓ-LABORE 2.200,00 2.200,00 2.200,00 3.200,00 3.200,00 3.200,00

PGTO EMPRÉSTIMOS 2.123,00 2.089,00

IMPOSTOS 403,00 462,00 456,00 374,00 356,00 480,00

INVESTIMENTOS 10.000,00 15.000,00

JUROS S/ EMPRÉSTIMO

TOTAL DE SAÍDA 12.173,00 16.968,00 20.250,00 22.299,00 23.502,00 26.474,13

SALDO ANTERIOR 1,970.00 14,227.00 19,045.00 20,458.00 22,789.00 20,734.00

SALDO FINAL ACUMULADO 14,227.00 19,045.00 20,458.00 22,789.00 20,734.00 11,739.87

B) Dúvidas Sobre Finanças Empresariais:

B.1) Fluxo de Caixa:

A função do Fluxo de Caixa é a de informar o empresário sobre asituação da movimentação diária dos recursos financeiros, disponibilizando as informações pertinentes aos pagamentos, recebimentos e ao saldo, realizados e a se realizarem, de forma diária e acumulada.

A composição do Fluxo de Caixa pode variar muito, porém as informações devem estar estruturadas diariamente e de forma acumulada, informando os pagamentos, recebimentos e o saldo, ao longo do tempo.

O resultado acumulado do fluxo de caixa, quando negativo, pode significar o óbvio: a empresa está gastando mais que a sua receita permite. As causas podem ser: Os prazos para pagamentos, oferecidos aos consumidores são maiores que os prazos que os fornecedores oferecem à sua empresa; O valor das parcelas das compras realizadas em datas sazonais, como por exemplo, Natal e Dia das Mães, são mais altos que o saldo de caixa; As compras para a composição de estoque estão muito elevadas, em relação ao giro de estoque efetivo da empresa; As retiradas de pró-labore estão além das possibilidades da empresa; Os juros bancários estão crescendo, em virtude da constante operação de descontos de cheques pré-datados, duplicatas, e ainda, adiantamentos dos cartões de crédito.

Mas existe a situação ideal: o saldo do Fluxo de Caixa está positivo, portanto, a empresa está conseguindo cumprir as suas obrigações, realizando o oposto dos itens citados acima.

Através do Fluxo de Caixa, o empresário pode manter suas contas em equilíbrio, postergando ou adiantando receitas ou débitos ao longo de um período.

Se existe uma empresa, precisa também existir o fluxo de caixa para controlar os saldos ao longo da sua existência. Sem esta ferramenta, seria como o empresário administrar a empresa de olhos vendados.

B.2) Custode Oportunidade:

O custo de oportunidade é um termo usado em economia para indicar o custo de algo em termos de uma oportunidade renunciada, ou seja,