PIM III GESTÃO FINANCEIRA

UNIP UNIVERSIDADE PAULISTA

LIDIANE NAYRA DE SOUZA

LETICIA FREITAS BENTO

KEILA NASCIMENTO PESSOA SILVA

JOÃO CARLOS FORTUNATO JUNIOR

LUCAS ALMEIDA BARBOSA

PROJETO INTEGRADO MULTIDISCIPLINAR III

SUPERIOR DE TECNOLOGIA EM GESTÃO FINANCEIRA:

FUNDAMENTOS DA GESTÃO FINANCEIRA

São Paulo

2015

LIDIANE NAYRA DE SOUZA

LETICIA FREITAS BENTO

KEILA NASCIMENTO PESSOA SILVA

JOÃO CARLOS FORTUNATO JUNIOR

LUCAS ALMEIDA BARBOSA

Trabalho de Projeto Interdisciplinar Multidisciplinar – PIM III, como conclusão do Módulo em Métodos Quantitativos Aplicados à Finanças do Curso de Graduação Tecnológica em gestão Financeira apresentado à – UNIP – Universidade Paulista.

Orientador: Danilo Valentim

São Paulo

2015

Dedicamos o desenvolvimento deste projeto, ao amigo e colaborador Fernando Castro, Analista de Crédito da Congrex do Brasil, que nos forneceu todas as informações necessárias para a realização deste.

AGRADECIMENTOS

Primeiramente a Deus, que nos deu força e condições para sempre prosseguir em frente, apesar das dificuldades.

A Universidade Paulista - UNIP, instituição que possibilitou nossas pesquisas através de seu acervo bibliográfico e que, contribui para o nosso desenvolvimento acadêmico e profissional.

Aos professores e tutores do Curso pela dedicação e empenho em transmitir conhecimento.

Aos nossos familiares que nos apoiaram e incentivaram a nunca desistir. Principalmente pela compreensão e cumplicidade nos momentos de ausência.

Por fim, agradecemos sinceramente a todos aqueles que contribuíram direta ou indiretamente para a conclusão deste projeto.

 

RESUMO

O objetivo do presente estudo é analisar e interpretar os índices financeiros da empresa Congrex do Brasil Distribuidora de Produtos Industrializados Ltda., através de pesquisa bibliográfica em livros especializados na área e sites da internet. Estas análises possibilitam a demonstração da situação financeira e econômica da empresa, e com isso, auxiliar o gestor financeiro na tomada de decisões.

Os indicadores financeiros apresentados medem o desempenho da empresa quanto a sua liquidez, ou seja, a capacidade que a empresa tem de cumprir com suas obrigações assumidas. O cálculo é feito mediante o Balanço Patrimonial, tendo como referência comparativa os anos de 2014 e 2015, a Demonstração do Resultado do Exercício de 2014 e dados fornecidos pelo analista de crédito da empresa.

Através de um estudo de caso, demonstramos a atual situação financeira da Congrex do Brasil e ao final do estudo propomos sugestões de melhorias que a empresa pode adotar para controlar seus recursos financeiros.

Palavras-chave: Estrutura Financeira; Índices Financeiros; Ciclo Operacional.

ABSTRACT

The aim of this study is to analyze and interpret financial ratio of Congrex Company in Brazil Distributor Processed Products Ltda., Through bibliographic research in specialized books in the area and websites. These analyzes make possible to demonstrate the financial and economic situation of the company and also help the financial manager in decision taking.

The presented financial indicators measures the company liquidity like the ability of the company to meet yours liabilities. The calculation is based on the balance sheet, with the comparative reference year 2014 and 2015, the 2014 Net Income Statement and data provided by the company's credit analyst..

Through this case study, we demonstrate the current financial situation of the Congrex of Brazil, and the end of the study we propose manners to the company improve their financial resources management.

(Financial Structure - Financial Ratios - Operating Cycle)

LISTA DE ILUSTRAÇÕES E TABELAS

Figura 01 - Modelo de Ciclo Operacional Empresa Industrial....................................11

Figura 02 - Modelo de Ciclo Financeiro Empresa Industrial.......................................12

Figura 03 - Modelo de Ciclo Econômico Empresa Industrial......................................12

Figura 04 - Lançamento no Razonete........................................................................22

Tabela 01 - Modelo de Tabela SAC...........................................................................24

Tabela 02 – Modelo de Tabela PRICE.......................................................................25

Tabela 03 - Modelo de Tabela de Período de Payback Efetivo.................................26

Tabela 04 - Modelo de Tabela de Período de Payback Médio..................................27

Tabela 05 - Modelo de Tabela de Período de Payback Descontado.........................28

Tabela 06 - Variações de Período de Payback..........................................................28

Tabela 07 - Índices de Liquidez..................................................................................35

Gráfico 01 - Modelo de Gráfico de Distribuição Uniforme..........................................30

Gráfico 02 - Modelo de Gráfico de Distribuição Normal.............................................31

Gráfico 03 - Modelo de Gráfico de Distribuição Exponencial.....................................31

Gráfico 04 - Modelo de Gráfico de Distribuição Binomial...........................................32

Gráfico 05 - Modelo de Gráfico de Distribuição de Poisson.......................................33

SUMÁRIO

Página

1. INTRODUÇÃO.........................................................................................................9

2. REFERENCIAL TEÓRICO.....................................................................................10