Planejamento Financeiro

Freqüentemente, contadores e consultores especializados em pequenas

empresas dizem que estas não prestam atenção suficiente ao fluxo de caixa,

que é a medida da quantidade de dinheiro que realmente existe na empresa.

*Desconfie dos grandes contratos:

"Pequenos empresários aceitam grandes pedidos que acabam colocando

a empresa em situações difíceis", alerta Ronald Lowy, chefe do departamento

de administração de empresas de uma universidade. "Eles querem ganhar o

grande contrato, mas não recebem antecipadamente dinheiro suficiente, nem

têm reservas de caixa para pagar os trabalhadores e outras contas enquanto

esperam pelo pagamento do cliente. Podem até exibir lucro em termos de

provisão contábil, mas do ponto de vista do fluxo de caixa, isso não se repete."

Judith Dacey, contadora pública certificada, considera a demonstração

de fluxo de caixa "provavelmente a ferramenta mais importante para indicar se

a empresa está no caminho certo". Ela descreve como os membros do conselho

de administração de uma organização sem fins lucrativos, por exemplo, não

estavam cuidando corretamente dos demonstrativos de fluxo de caixa.

"Eles contratavam pessoas, gastavam dinheiro nas campanhas dos

membros e faziam tudo isso usando o dinheiro que pensavam ter com base nos

demonstrativos de lucros e perdas", recorda Dacey. "Não percebiam que o

demonstrativo de lucros e perdas era uma provisão contábil, o que basicamente

significa que você está lidando com promessas em papel de pagamentos

futuros, e não com dinheiro que já está depositado no banco".