ADM FINANCEIRA

Os sócios da empresa, necessitando de informações financeiras e orçamentárias, contrataram você para prestar serviços de consultoria empresarial e emitir ao final um relatório com os resultados do trabalho atendendo às solicitações da empresa. Esta atividade não deve ter respostas pontuais para cada questão, mas um texto explicando e demonstrando de forma detalhada cada um dos pontos solicitados com base nas informações colhidas na empresa: os serviços solicitados são:

A. Preparar a DRE e o FLUXO DE CAIXA (no arquivo Excel em anexo) utilizando as informações coletadas na empresa apresentadas na Tabela A.

Qual é a importância do fluxo de caixa?

- O que é custo de oportunidade? Exemplifique.

- Toda empresa deve possuir orçamentos empresariais? Mas afinal o que são estes orçamentos empresariais? Cite exemplos.

- O que vem a ser Payback Descontado?

- Quais são as diferenças existentes entre impostos, contribuições e taxas? Conceitue competência tributária?

- Qual é o conceito de Mercado de Capitais?

- Apresente a estrutura do sistema financeiro nacional, bem como as funções.

- Ao final do exercício elabore uma estratégia caso o saldo seja positivo ou negativo, ou seja, lucro ou prejuízo. Como base para a estratégia, utilize os produtos bancários e justifique a sua escolha

O valor de cada produto será de R$ 5,00.

→ O custo do produto vendido é de R$ 2,10 por unidade.

→ Os tributos sobre as vendas serão pagos no mês seguinte, são eles:

ICMS 18%

PIS 1,65%

COFINS 7,6%

→ Comissão sobre vendas: 2% sobre as vendas e será pago no mês seguinte.

→ O capital inicial R$ 250.000,00 será integralizado pelos sócios à vista no primeiro mês de operação.

→ Pagamento de água / luz / telefone – R$ 1.100,00 por mês pago no mês seguinte.

→ Pagamento de pró-labore – R$ 2.700,00 por mês pago no mês seguinte.

→ Pagamento de salários + encargos – R$ 4.350,00 por mês pago no mês seguinte.

→ Gastos com transporte – R$ 800,00 por mês pago dentro do mês.

→ Despesas com marketing – R$ 1.300,00 por mês pago dentro do mês.

→ Imposto de Renda – 15% – por mês pago no mês seguinte.

→ Contribuição Social – 9% – por mês pago no mês seguinte.

→ Depreciação – R$ 600,00 por mês contabilizado dentro do mês.

→ Vendas: Serão recebidas 1/3 a vista e o restante em 30 e 60 dias.

→ Fornecedor: Será pago 50% a vista e 50% para 30 dias.

→ Saldo inicial em caixa é zero.