Atps Contabilidade Geral

Etapa 3 passo 1

PLANO DE CONTAS ANALÍTICO

Código Conta

1 ATIVO

1.1 Ativo circulante

1.1.1 Caixa R$ 3.817.994,00

1.1.2 Créditos

1.1.2.001 Duplicatas a receber R$ 125.769,00

1.1.2.002 Títulos a receber R$ 3.797.237,00

1.1.3 Outros créditos

1.1.3.001 Outros ativos circulantes R$ 45.876,00

1.1.3 Estoques

1.1.3.001 Estoques de produtos acabados R$4.823.768,00

1.1.3.002 Estoques de material de escritório R$5.900,00

1.1.3.003 Estoques de material de limpeza R$45.760,00

1.1.4 Aplicações

1.1.4.1 Aplicações financeiras de curto prazo R$ 1.546.990,00

1.1.4.2 Aplicações de recursos em despesas

1.1.4.001 Premio de seguro a vencer R$26.955,00

1.1.4.002 Assinatura de periódicos R$6.589,00

1.2 Não circulante

1.2.1 Realizável a longo prazo

1.2.1.001 Títulos a receber R$ 611.630,00

1.2.1.002 Adiantamentos a funcionários R$ 239.789,00

1.2.1.003 Adiantamentos a fornecedores R$ 100.000,00

1.2.1.004 Adiantamento a diretores R$ 170.500,00

1.2.1.005 Outros tributos a recuperar R$ 478.985,00

1.2.2 Investimentos

1.2.2.001 Participações em outras empresas R$ 349.000,00

1.2.3 Imobilizado

1.2.3.1 Bens de uso

1.2.3.1.001 Terrenos R$ 798.500,00

1.2.3.002 Edifícios R$465.900,00

1.2.3.003 Instalações R$ 345.000,00

1.2.3.004 Computadores e periféricos R$ 900.458,00

1.2.3.005 Maquinas e equipamentos R$ 1.260.900,00

1.2.3.006 Ferramentas R$560.567,00

1.2.3.007 Moveis e utensílios R$ 678.500,00

1.2.3.008 Material de embalagem R$ 456.700,00

1.2.3.009 Veículos R$ 478.540,00

1.2.3.2 Depreciação acumulada R$ (234.789,00)

1.2.4 Intangível

1.2.4.1 Marcas e patentes R$1.500.760,00

2 Passivo

2.1 Passivo Circulante

2.1.1 Fornecedores R$5.306.349,00

2.1.2 Obrigações trabalhistas e sociais

2.1.2.1 Obrigação com pessoal

2.1.2.1.001 Salários a pagar R$ 498.670,00

2.1.2.1.002 Encargos sociais a recolher R$ 97.678,00

2.1.2.1.003 INSS a recolher R$ 45.908,00

2.1.3 Obrigações Fiscais

2.1.3.1 Tributos e contribuições a recolher

2.1.3.1.001 IR a recolher R$ 34.506,00

2.1.3.1.002 ICMS a recolher R$ 353.894,00

2.1.3.1.003 IPI a recolher R$ 78.965,00

2.1.3.1.004 PIS e COFINS a recolher R$ 95.345,00

2.1.3.1.005 Taxas a recolher R$ 56.876,00

2.1.4 Obrigações Financeiras

2.1.4.1 Empréstimos a pagar R$ 2.727.207,00

2.1.5 Outra Obrigações

2.1.5.001 Comissões a pagar R$ 367.400,00

2.1.5.002 Alugueis a pagar R$ 90.450,00

2.1.5.003 Juros a pagar R$ 5.600,00

2.1.5.004 Seguros a pagar R$ 2500,00

2.1.5.005 Energia elétrica a pagar R$ 68.000,00

2.1.6 Provisões

2.1.6.1 Provisões trabalhistas e fiscais

2.1.6.1.001 Provisão de férias R$ 67.890,00

2.1.6.1.002 Provisão de 13° salário R$ 37.908,00

2.1.6.1.003 Provisão de Imposto de Renda-P. Jurídica (IRPJ) R$ 479.893,00

2.2 Não Circulante (Exigível a longo prazo)

2.2.1 Empréstimos e financiamentos R$ 5.591.936,00

2.3 Patrimônio Liquido

2.3.1 Capital Social

2.3.1.1 Capital subscrito R$ 5.579.259,00

2.3.2 Reservas

2.3.2.001 Reserva estatutária R$ 877.988,00

2.3.1.002 Reserva legal R$ 985.366,00

Passo 3

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OPERAÇÕES MERCANTIS

Empresa: Sem Info Ltda

Mês: Jan a Jun / 2013

Sem escrituração contábil

Durante esse período a Assessoria Contabil WordCon, deixou de efetuar registros contábeis de alguns fatos administrativos ocorridos na Sem-Info Ltda. Você, assistente contábil e novo contratado da WordCon, com sua equipe, farão a escrituração contábil dos seguintes fatos:

Data Evento não registrado

1. Em 15-01, foram compradas diversas máquinas industriais de Antônio Coelho