Balancete De Verificação

Faculdade Anhanguera de Belo Horizonte

Curso de Administração 3º período-Turma B sala 210

ATPS - PROCESSOS ADMINISTRATIVOS 4º e 5ª ETAPA

Belo Horizonte

2011

ATPS DE PROCESSOS ADMINISTRATIVOS 2º ETAPA.

APTS de contabilidade 4º e 5º etapa, curso de administração da Faculdade Anhanguera de Belo Horizonte

Prof.ª Margareth Moreira

Belo Horizonte

2011

Sumário

3 Etapa nº 4 - Plano de Contas da empresa Inovação e Desafio Com. Ltda 4

3.1 Passo - 1 – Contas Patrimoniais 4

3.2 Contas de Resultado 4

4 Passo - 2 - Plano de Contas 5

5 Etapa nº 5 - Contabilização das contas – Débito e Crédito 7

5.1 Passo - 1 – Lançamentos Contábeis 7

5.2 Registros contábeis – Inovação & Desafio Com. Ltda. 7

6 Diário Geral: Inovação & Desafio Com. Ltda 9

7 Conciliação - Diário Geral: Inovação & Desafio Com. Ltda 10

8 Passo - 2 – Registros dos Lançamentos Contábeis 10

9 Etapa 6 Passo 1 14

9.1 Balancete de verificação em 31/12/2009 15

10 Etapa 7 DRE 16

11 Balanço Patrimonial 17

3 Etapa nº 4 - Plano de Contas da empresa Inovação e Desafio Com. Ltda

3.1 Passo - 1 – Contas Patrimoniais

Caixa

Banco Conta Movimento

Estoques – Mercadorias

Duplicatas a receber

Títulos a receber

Impostos a recuperar

Aplicações financeiras de curto prazo

Adiantamento ao fornecedor

Adiantamento a funcionários

Salários a pagar

INSS a pagar

FGTS a pagar

Provisão de Férias

Provisão de 13º salário

Provisão de Contribuição social s/ lucro

Provisão de Imposto de Renda – P. Jurídica (IRPJ)

Despesas pagas antecipadamente

Material de embalagem

Estoques – materiais de escritório

Estoque de material de limpeza

Instalações

Imóveis

Veículos

Móveis e Utensílios

Terrenos

Computadores e periféricos

Marcas e Patentes

Gastos de Constituição

Diferido

Fornecedores

Contas a pagar

Aluguéis a pagar

Impostos e taxas a recolher

Seguros a pagar

Energia elétrica a pagar

Empréstimos a pagar

Capital Social

Reserva de lucro

3.2 Contas de Resultado

Vendas de Mercadorias

ICMS sobre vendas

Custo de mercadorias vendidas

Despesa com vendas

Despesa com salários

Despesa com encargos sociais

Despesa com energia elétrica da loja

Despesa de aluguel

Despesa com publicidade e propaganda do mês

Despesas financeiras

Despesa de juros

Outras despesas

Receitas financeiras

Despesa de provisão para imposto de renda pessoa jurídica.

4 Passo - 2 - Plano de Contas

1 ATIVO

1.1 CIRCULANTE

1.1.1 Disponível

1.1.1.1 Caixa

1.1.1.2 Bancos conta movimento

1.1.2 Créditos

1.1.2.1 Duplicatas a receber

1.1.2.2 Títulos a receber

1.1.2.3 Adiantamento