Balanço Patrimonial

Sumário

1 INTRODUÇÃO .........................................................................4

2 DESENVOLVIMENTO

3 CALCULO DA PRESTAÇÃO...................................................5

4 MARGEM LIQUIDA ...............................................................6

5 BALANÇO PATRIMONIAL ....................................................7

6 FLUXO DE CAIXA ..................................................................8,9

7 CONCLUSÃO ........................................................................10

8 REFERENCIA ........................................................................11

1.INTRODUCÃO

Este trabalho que foi realizado em grupo apresentando a aplicação de conhecimento das matérias relacionadas a administração de empresas, especificadamente Contabilidade de Custos, Matemática Comercial e Financeira e Contabilidade Aplicada a Administração e sua relação no cotidiano dentro de uma empresa. Com uma empresa fictícia iremos calcular seus rendimentos, perdas ganhos e analisaremos seu desempenho em diversas situações rotineiras no ramo empresarial e econômico.

2.desenvolvimento

O balanço patrimonial da empresa BEM GERIDA LTDA em 31 de dezembro de 20xx.

ATIVO CIRCULANTE passivo circulante

Disponível Fornecedor 300.000,00

Caixa e Banco 250.000,00

NÃO CIRCULANTE Patrimônio líquido

Imobilizado Capital social 450.000,00

Maq. E equipamento 450.000,00 Resultado corrente -50.000,00

Total 700.000,00 Total 700.000,00

Como a empresa possui uma defasagem de R$ 50.000,00 a empresa procurou o banco para fazer um empréstimo, banco lhe apresentou a proposta abaixo.

A proposta financeira do banco quebra galho S/A foi a seguinte.

Valor do empréstimo 50.000,00

Taxa de contrato 200

Percentual de juros ao mês 1,80%

Quantidade de prestações 12

Como podemos ver, a taxa do empréstimo integra o valor a ser financiado, o sistema de juros é o composto, as prestações são fixas.

Obs:

Não há outras despesas a considerar para a análise além das citadas aqui.

A prestação desse empréstimo demonstrando os cálculos sem entrada.

FORMULA; PMT=PV. [1-(1+i)-12]/i

PMT=50.200.[1-(1+0,018)12]/0,18

PMT=50.200.[1-(1,018)-12]/ 0,018

PMT=50.200.[1-0.807284592]/0.018

PMT=50.200.[0.192715408]/0.018

PMT=50.200/10.70641156

PMT=4.688,78

R=O valor da prestação será de R$ 4.688,78

Além do empréstimo que a empresa terá que fazer, ainda tem um outro desafio a resolver relacionada as venda de serviços, que a empresa praticava quando estava sozinha no mercado, sua margem de prestação de serviço era a seguinte.

Demonstração dos custos da prestação de serviços

VALOR DO CONTRATO 100.000,00

VALOR DA MÃO DE OBRA DIRETA 30.000,00

VALOR DOS MATERIAIS DIRETOS APLICADOS 20.000,00

VALOR DOS CUSTOS FIXOS 30.000,00

LUCRO LÍQUIDO PELA VENDA DO SERVIÇO 20.000,00

Atual mente outras empresas estão fornecendo os mesmos serviços que ela, a empresa agora precisa rever seus custos já que o preço Maximo que o mercado está disposto a pagar é de R$ 90.000,00 avista.

Vamos ver como vai ficar a situação da empresa.

DEMONSTRAÇÃO DOS CUSTOS DA PRESTAÇÃO DE SERVIÇO

VALORES PERCENTUAL

VALOR DO CONTRATO 90.000,00

MÃO DE OBRA DIRETA 27.000,00 30%

MAT. DIRETOS APLICADOS 18.000,00 20%

VALOR DOS CUSTOS FIXOS 27.000,00 30%

LUCRO LÍQUIDO PELA VENDA 18.000,00 20%

O valor Maximo de custo fixo que a empresa poderá ter para manter seu percentual de lucro líquido considerando o novo valor de faturamento é de R$27.000,00

Com os fatos ocorridos, a situação da empresa será.

BALANÇO PATRIMONIAL DA EMPRESA BEM GERIDA LTDA

ATIVO PASSIVO

CIRCULANTE 318.000,00 CIRCULANTE 356.265,48

CAIXA E BANCO 300.000,00 FORNECEDOR 300.000,00

LUC. LÍQUIDO DE RECEITA 18.000,00 FINANCIAMENTO 56.265,48

NÃO CIRCULANTE PATRIMONIO LÍQUIDO

IMOBILIZAÇÕES CAPITAL SOCIAL 450.000,00

MAQ. E EQUIP.