Planejamento Financeiro

Introdução................................................................................04

Planejamento Financeiro.........................................................05

Demonstrativos Orçamentários

Demonstrativo Do Resultado Do Exercício Projetado.............07

Fluxo De Caixa Projetado........................................................09

A Necessidade De Se Cruzar o Planejamento com a Execução Real e suas Medidas Corretivas................................................................................10

Ferramentas de Análise de Investimentos

Valor Presente Líquido.............................................................11

Taxa Interna de Retorno................................................11

Payback Descontado.....................................................11

Índice de Lucratividade Líquida.....................................11

Princípios Básicos do Valor do Dinheiro no Tempo

Valor Presente...............................................................12

Valor

Futuro...................................................................12

Séries Uniformes de Pagamento....................................12

Séries Uniformes de Desembolso..................................12

Tributos Empresariais

ICMS..............................................................................13

PIS.................................................................................13

COFINS.........................................................................13

IR...................................................................................13

CSLL..............................................................................14

Análise das Expectativas Econômicas.....................................15

Conclusão................................................................................16

Referências..............................................................................17

Introdução

Na atualidade, no mundo dos negócios é imprescindível a inovação da gestão empresarial, uma vez que as informações são transmitidas em tempo real, novos negócios surgem no mundo todo, por isso a empresa que deseja permanecer e ampliar seu espaço no mercado deve estar preparado para os desafios que surgirem, entre outras mudanças.

O homem de negócios necessita ser objetivo e prático. Deste modo se torna necessário a interação com o planejamento financeiro da empresa, que tem por objetivo dar o suporte necessário para a execução de planos estratégicos a curto e longo prazo, visando o objetivo empresarial a atingir as metas orçamentárias previstas.

É necessário ter conhecimento do negócio para um aprofundamento das necessidades de uma política de investimento e financiamento. Através dessa prática, o Planejamento Financeiro torna-se indispensável para a estratégia empresarial fornecendo informações técnicas para os executivos se basearem na tomada de decisões que resultam no crescimento de uma empresa.

Planejamento Finaneiro

Diante as variações e vulnerabilidade que a economia e outros fatores globais sofrem, o planejamento financeiro facilita nas tomadas de decisões diante esse processo.

Para ser eficaz, um planejamento financeiro deve sugerir e criar soluções nas mais diferentes propostas de investimento em conjunto com as diversas atividades operacionais da empresa e as ações de financiamento disponíveis no mercado. Desta forma, o planejamento financeiro compete à empresa a oportunidade de desenvolver, analisar e comparar sua empresa com outras empresas no cenário mundial, de diferentes ângulos, refletindo em questões futuras de negócios e proporcionando os melhores esquemas de financiamento necessários, conforme análise.

A intenção do planejamento financeiro é garantir que os objetivos e planos traçados sejam executados em áreas coerentes ao seu objetivo, uma vez que o planejamento financeiro ajuda a traçar metas, desta forma reflete na motivação dos gerentes, pois oferece resultados desejados.

Demonstrativo Do Resultado Do Exercício Projetado

A Demonstração do Resultado do Exercício Projetado tem como meta apresentar resumidamente o resultado apurado em relação ao processo de operações realizadas em determinado período, geralmente, de doze meses.

Segue abaixo um Modelo da Demonstração do Resultado do Exercício Projetado caracterizando cada competência.

MODELO DA DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO PROJETADO

RECEITA OPERACIONAL BRUTA

Vendas de Produtos

Vendas de Meradorias

Prestação de Serviços

(-) DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA

Devoluções de Vendas

Abatimentos

Impostos e Contribuições Incidentes sobre Vendas

= RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA

(-) CUSTOS DAS VENDAS

Custo dos Produtos Vendidos

Custo das Mercadorias

Custo dos Serviços

Prestados

= RESULTADO OPERACIONAL BRUTO

(-) DESPESAS OPERACIONAIS

Despesas com Vendas

Despesas Administrativas

(-) DESPESAS FINANCEIRAS LÍQUIDAS

Despesas