Cciencias

CENTRO UNIVERSITÁRIO DA GRANDE DOURADOS [pic 1]

ENSINO A DISTÂNCIA

ATIVIDADE III – CONTABILIDADE TRIBUTARIA

Peso 3,00

Questão:

03 – Uma empresa comercial pagou durante o exercício social de 2014 os impostos IRPJ e CSLL pela estimativa mensal, no final do ano de 2014, teve os seguintes dados para apuração do Lucro Real Anual:

        Lucro Real Anual Apurado em 2014                        R$    280.000,00

        Irpj pago por estimativa em 2014                        R$      30.000,00

        CSLL pago por estimativa em 2014                        R$      36.000,00

        Com os dados acima, qual será a situação desta empresa em Janeiro de 2015? Terá diferença a ser paga ou valores a compensar? Demonstre os Cálculos:        

Lucro Real Apurado em 2014               R$                   280.000,00

IRPJ 15%                                              R$                     42.000,00

Lucro Real Anual Apurado em 2014     R$             280.000,00-240.000= 40.000,00

Adicional de 10%                                   R$                   4.000,00      

IRPJ                                                       R$                     46.000,00

CSLL 9%                                                R$                   25.200,00        

Diferença de IRPJ  a ser paga é de 16000

Valor a compensar é de 10800

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