LIQUIDEZ

1- Calcule os índices solicitados no quadro abaixo indicando se a variação foi favorável ou desfavorável para a empresa como também apresentando um parecer sobre a situação financeira e econômica através dos índices:

Cia. Comercial Varejista

Balanço Patrimonial encerrado em 31.12

ATIVO 20X7 20X8 PASSIVO 20X7 20X8

Circulante Circulante

Caixa e Bancos 159.956,00 128.165,00 Fornecedores 1.455.561,00 1.164.649,00

Aplicações Financeiras 1.001.178,00 1.096.143,00 Empréstimos e Financiamentos 1.242.261,00 994.009,00

Contas a Receber 1.395.681,00 1.405.643,00 Debêntures 20.359,00 16.487,00

Estoques 1.054.674,00 843.939,00 Salários e Encargos Sociais 123.864,00 99.291,00

Impostos a Recuperar 52.504,00 42.203,00 IRPJ/CSL a Recolher 80.567,00 64.654,00

Adiantamentos a Funcionários 23.513,00 19.010,00 Dividendos Propostos 104.863,00 84.090,00

Despesas Antecipadas 7.268,00 6.014,00 Juros sobre o Capital Próprio 54.119,00 43.495,00

Outros 72.573,00 58.258,00 C/C com partes relacionadas 142.762,00 114.410,00

3.767.347,00 3.599.375,00 Outros 60.466,00 48.573,00

Não Circulante 3.284.822,00 2.629.658,00

Contas a Receber 37.781,00 30.425,00 Não Circulante

Imposto de Renda Diferido 92.169,00 73.935,00 Empréstimos e Financiamentos 694.547,00 555.838,00

C/C com Partes Relacionadas 460.441,00 368.553,00 Debêntures 395.256,00 316.405,00

Depósitos p/ Recursos Judiciais 133.076,00 106.661,00 Provisão para Contingências 636.273,00 509.218,00

Outros Créditos de Longo Prazo 3.786,00 3.229,00 Impostos e Contribuições sociais 51.767,00 41.613,00

727.253,00 582.803,00 1.777.843,00 1.423.074,00

Permanente Patrimônio Líquido

Investimentos 629.926,00 504.141,00 Capital Social 2.919.489,00 2.919.489,00

Imobilizado 3.466.188,00 2.773.150,00 Reservas de Capital 513.753,00 411.202,00

Diferido 714.316,00 571.653,00 Reservas de Lucros 803.877,00 643.302,00

4.810.430,00 3.848.944,00 Lucros Acumulados 5.246,00 4.397,00

4.242.365,00 3.978.390,00

TOTAL 9.305.030,00 8.031.122,00 TOTAL 9.305.030,00 8.031.122,00

Cia. Comercial Varejista

Demonstração do Resultado do Exercício encerrado em 31.12.20X8

R$ mil

Receita Operacional Bruta 11.705.380,00

(-) Descontos e Devoluções (83.350,00)

(-) Impostos e Contribuições sobre vendas (1.874.726,00)

= Receita Líquida 9.747.304,00

(-) Custo das Mercadorias Vendidas (6.866.524,00)

= Lucro Bruto 2.880.780,00

Despesas e Receitas Operacionais

Despesas com Vendas (1.649.059,00)

Gerais e Administrativas (517.556,00)

Custo de Reestruturação -

Depreciação e Amortização (251.220,00)

Impostos de Taxas (92.281,00)

Resultado Financeiro Líquido 97.916,00

Resultado de Equivalência Patrimonial (46.154,00)

= Lucro Operacional 422.426,00

Resultado não-operacional 16.665,00

Lucro antes do IR e da Contribuição Social 439.091,00

Imposto de Renda e Contribuição Social (3.302,00)

Lucro Líquido do Exercício 435.789,00

* Legenda Variação:

1 - Favorável

2 - Desfavorável

Índice Fórmula Índices Variação*

20X7 20X8

Liquidez Geral (AC + RLP) / (PC + ELP) 0,89 1,03 1

Liquidez Corrente AC / PC 1,15 1,37 1

Liquidez Seca (AC - Estoques) / PC 0,82 1,05 1

Liquidez Imediata Disponibilidades / PC 0,05 0,05 2

Participação do Capital (PC + ELP) / PL 1,19 1,02 1

de Terceiros (Endividamento)

Composição do Endividamento PC / (PC + ELP) 0,65 0,64 1

Endividamento Geral (PC + ELP) / PT 1,19 1,01 1

Imobilização do PL AP / PL 1,13 0,97 1

Margem Bruta LB / Vendas Líquidas

Margem Operacional Lucro Operacional