Balanço Patrimonial

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO 3

2 DESENVOLVIMENTO 4

2.1 Questão A 5

2.2 Questão B 6

2.3 questão C 7

2.4 questão D 10

3 CONCLUSÃO 11

Referências 12

1 INTRODUÇÃO

2 DESENVOLVIMENTO

Uma administração segura requer muitos estudos e acima de tudo uma análise sobre os gastos, investimentos, entre outros fatores que podem mostrar o sucesso de uma empresa, ou até mesmo apontar onde está à falha, com base nesses estudos e análises e que viemos mostrar um pouco mais da empresa ANALÍTICA LTDA. Podemos aqui, observar o balanço patrimonial desta empresa e tentar contribuir para que ela tome a decisão financeira mais adequada.

Veremos agora o seu problema em questão, onde a empresa apresenta uma necessidade de capital de giro conforme aponta a análise do balanço abaixo (Ativo Circulante R$ 300.000,00 menor do que o Passivo Circulante R$ 400.000,00), portanto a mesma terá que recorrer a um empréstimo no Banco Quebra Galho S/A para cobrir suas obrigações de curto prazo.

RESUMO DO BALANÇO PATRIMONIAL LEVANTADO EM 31 DE DEZEMBRO DE 20XX.

ATIVO PASSIVO

CIRCULANTE CIRCULANTE

DISPONÍVEL FORNECEDORES 400.000,00

CAIXA e BANCOS 300.000,00

NÃO CIRCULANTES PATRIMÔNIO LIQUÍDO

IMOBILIZAÇÕES CAPITAL SOCIAL 400.000,00

MAQ. E EQUIP. 400.000,00 RESULTADO CORRENTE -100.000,00

TOTAL 700.000,00 TOTAL 700.000,00

Como a empresa possui uma defasagem de R$ 100.000,00 ela procurou então a gerência financeira do banco que apresentou a proposta abaixo.

A proposta financeira feita foi a seguinte:

PROPOSTA FINANCEIRA DO BANCO QUEBRA GALHO S/A

VALOR DO EMPRÉSTIMO 100.000,00

TAXA DE CONTRATO 500,00

PERCENTUAL DE JUROS AO MÊS 2,50%

QUANTIDADE DE PRESTAÇÕES 12

Observações:

A taxa de contrato integra o valor a ser financiado.

O sistema de juros é o composto. As prestações são fixas

A primeira prestação vence em 30 dias.

2.1 QUESTÃO A

Calcule o valor das prestações desse empréstimo demostrando os cálculos.

M =?; c = 100.000; i = 2,50% a.m. n = 12 m.

Fórmula M = C (1 + i)n

M = 100.500 (1 + 0,025)12

M = 100.500 (1,025)12

M = 100.500*1,344888824

M = 135.161,326812

V.P. = 135.161,326812 / 12

V.P. = 11.263, 44

O valor de cada prestação referente aos 12 meses será de R$ 11.263,44.

Além de calcular o valor das prestações a empresa tem ainda outro desafio a resolver relacionado a uma venda de serviços conforme tabela a seguir:

DEMONSTRAÇÃO DOS CUSTOS DA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS

VALOR DA MÃO DE OBRA DIRETA 45.000,00

VALOR DOS MATERIAS DIRETOS APLICADOS 25.000,00

VALOR DO CONTRATO 140.000,00

LUCRO LÍQUIDO PELA VENDA DO SERVIÇO 70.000,00

Nos negócios anteriores, a mão de obra e as despesas representavam 50% do valor do contrato.

2.2 QUESTÃO B

Enquanto a empresa estava sozinha no mercado o preço que ela praticava é o refletido na tabela, porém outro fornecedor está oferecendo o mesmo serviço que ela e a empresa agora precisa rever seus custos já que o preço máximo que o mercado está disposto a pagar é de R$ 130.000,00.

A empresa teve uma proposta que é a seguinte: a empresa foi convidada a fechar dois contratos pelo valor de R$ 260.000,00 com pagamento à vista. Consultando seus fornecedores de mão de obra (que é totalmente terceirizada) ela conseguiu um acordo para fixar o percentual da mão de obra direta em 22% do valor desse contrato de R$ 260.000,00. Quanto aos materiais esse percentual depois dos estudos ficou fixado em 24% sobre a mesma base.

Com esses parâmetros seria possível a manutenção aproximada da margem líquida atual (O valor que consta na planilha na linha “Lucro líquido pela venda do serviço”) em termos financeiros considerando a proposta feita para a empresa? Demonstre por meio de uma planilha.

DEMONSTRAÇÃO DOS CUSTOS DA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS

VALOR DA MÃO DE OBRA DIRETA 22%

VALOR DOS MATERIAS DIRETOS APLICADOS 24%

VALOR DO CONTRATO 260.000,00

LUCRO LÍQUIDO PELA VENDA DO SERVIÇO ?

DEMONSTRAÇÃO DOS CUSTOS DA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS

VALOR DA MÃO DE OBRA DIRETA 57.200,00

VALOR DOS MATERIAS DIRETOS APLICADOS 62.400,00

VALOR DO CONTRATO 260.000,00

LUCRO LÍQUIDO PELA VENDA DO SERVIÇO 140.400,00

Como ouve uma redução dos gastos com material e mão de obra que antes representavam 50% e, agora tem-se um percentual de 46%, sendo assim, nesses dois negócios a empresa obteve um lucro líquido pela vendo do serviço de R$