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Matemática Financeira

A matemática financeira utiliza uma série de conceitos matemáticos aplicados à análise de dados financeiros em geral.

Os problemas clássicos de matemática financeira são ligados a questão do valor do dinheiro no tempo (juro e inflação) e como isso é aplicado a empréstimos, investimentos e avaliação financeira de projetos.

Balanço Patrimonial

Balanço Patrimonial é a demonstração contábil destinada a evidenciar, qualitativa e quantitativamente, numa determinada data, a posição patrimonial e financeira da Entidade.

No balanço patrimonial, as contas deverão ser classificadas segundo os elementos do patrimônio que registrem e agrupadas de modo a facilitar o conhecimento e a análise da situação financeira da empresa.

De acordo com o § 1º do artigo 176 da Lei 6.404/76, as demonstrações de cada exercício serão publicadas com a indicação dos valores correspondentes das demonstrações do exercício anterior, para fins de comparação.

Composição

O Balanço Patrimonial é constituído pelo:

- Ativo compreende os bens, os direitos e as demais aplicações de recursos controlados pela entidade, capazes de gerar benefícios econômicos futuros, originados de eventos ocorridos.

- Passivo compreende as origens de recursos representados pelas obrigações para com terceiros, resultantes de eventos ocorridos que exigirão ativos para a sua liquidação.

- Patrimônio Líquido compreende os recursos próprios da Entidade, e seu valor é a diferença positiva entre o valor do Ativo e o valor do Passivo.

A seguir temos a demonstração do balanço patrimonial da empresa CCR Nova Dutra levantado em 31 de dezembro de 2010 e 2011.

Balanço Patrimonial

Empresa: CCR Nova Dutra

Extraído em: 31 de Dezembro de 2011 e 31 de Dezembro de 2012

(em milhares de reais)

ATIVO 2011 2012 PASSIVO 2011 2012

Circulante

Caixas e equivalentes de caixa 17695

Contas a receber 11487

Contas a receber - Partes rel. 46869

Títulos a recuperar 585

Duplicatas a receber 1375

Outros créditos 5114

Não Circulante

Realizável á Longo Prazo

Ativo Fiscal Deferido 120074

Depósito Judiciais 1589

Imobilizado

Veículos 85682

Intangível

Gastos de reorganização 1060657

22527

11605

53791

698

5045

274

129506

1506

79943

1249068

Circulante

Empréstimos 2176

Notas Promissórias 6857

Fornecedores 38384

Fornecedores- Partes rel. 28305

Impostos e contribuição a recolher 19656

Obrigações sociais e trabalhistas 4078

Impostos e contribuições parcel. 6989

Provisão de manutenção 96820

Outras contas a pagar 8276

Não Circulante

Exigível á Longo Prazo

Empréstimos 3386

Notas promissórias 498145

Impostos e contribuição parcel. 25232

Provisão para contingências 7616

Passivo Fiscal Deferido 113880

Provisão de manutenção 139661

Patrimônio Líquido

Capital Social 257911

Reservas de lucro 93755

2343

212084

62102

33584

22298

5090

3811

97303

8462

2399