Introdução à Contabilidade, Matemática Financeira, Finanças Empresariais, Gerência Financeira

Introdução

O presente trabalho tem como objetivo visualizar de uma forma geral o perfil de um gestor financeiro e suas habilidades na participação da Gerencia Financeira na administração da empresa.

Desenvolvimento

Questão 01 – Como um dos pontos importantes na boa gestão empresarial, os profissionais envolvidos neste processo devem estar preparados às adversidades que a empresa apresenta e principalmente desenvolver habilidades e competências do ramo que vão atuar. Neste sentido, peço que apresente qual seria o perfil adequado de um Gestor Financeiro, que habilidades este profissional deverá apresentar para ocupar a vaga disponível na empresa.

- O perfil seria de um executivo financeiro (diretor, gestor ou administrador) que deverá ter certas qualificações: domínio das matérias de contabilidade, auditoria e gestão financeira; experiência profissional fora das áreas financeiras; experiência de gestão, e ter disponível na empresa um sistema de informações gerenciais que lhe permita conhecer a situação financeira da empresa e tomar as decisões mais adequadas, maximizando seus resultados.

Questão 02 – De acordo com o propósito da nova contratação, quais deverão ser as funções/atividades desenvolvidas pelo novo profissional no tocante às Finanças Empresariais?

- Analisar os resultados financeiros e planejar ações necessárias para obter melhoria, analisar e negociar a captação dos recursos financeiros necessários, bem como a aplicação dos recursos financeiros disponíveis, analisar a concessão de crédito aos clientes e administrar o recebimento dos créditos concedidos, efetuar os recebimentos e os pagamentos, controlando o saldo de caixa, controlar as contas a receber relativas às vendas a prazo, controlar as contas a pagar relativas às compras a prazo, impostos, despesas operacionais, e outras e registrar as operações realizadas pela empresa e emitir os relatórios contábeis

Questão 03 – Você acredita que o conhecimento em matemática financeira pode auxiliar esse novo profissional? Por quê? Exemplifique 2 situações onde os conteúdos da matemática financeira podem contribuir para o desempenho da gestão deste novo profissional?

- Sim a Matemática Financeira tem extrema importância para a tomada de decisões na empresa e, sua aplicação quando bem desenvolvida, traz maior rentabilidade possibilitando o processo de maximização nos resultados. Certamente com uma boa base desse conhecimento traz à compreensão de problemas, ela fornece o instrumental necessário à avaliação de negócios, de modo a identificar os recursos mais atraentes em termos de custos e os mais rentáveis no caso de investimentos financeiros ou de bens de capital.

Ex. Na área de Recursos Humanos, para medir crescimento da folha, variação/evolução salarial, custo de benefícios, encargos sociais, entre outros; pode também ser aplicada em diversas situações cotidianas como calcular as prestações de um financiamento de um móvel ou imóvel optando pelo pagamento à vista ou parcelado, além de fornecer o instrumental necessário à avaliação de negócios, de modo a identificar os recursos mais atraentes em termos de custos e os mais rentáveis no caso de investimentos financeiros ou de bens de capital.

Questão 04 – Muitas das atividades da Gerencia Financeira está relacionada com decisões de novos investimentos, o que certamente devem ser analisadas juntamente com a Contabilidade. Exemplifique duas demonstrações que podem auxiliar nesta análise e explique o porquê.

- Toda tomada de decisão nas operações de financiamento ou investimento, terá como reflexo a contabilidade da empresa, um vez que a contabilidade é a responsável por registrar todos os fatos ocorridos no patrimônio empresarial.

Ex. se a empresa realiza um empréstimo com bancos, esses empréstimos serão registrados na contabilidade da empresa como um passivo (dívida), desta forma, além da entrada de recursos no caixa (ou conta bancária) da empresa também será reconhecida uma dívida que a empresa tem para com a entidade fornecedora de crédito;

Se a empresa realiza uma abertura de capital, por entender que a emissão de ações pode fornecer à empresa recursos menos onerosos, esse registro da entrada do dinheiro será realizado no caixa ou conta bancária (ativo) e a contrapartida será registrada no patrimônio líquido da empresa, dentro da conta capital social.

Sendo assim a contabilidade será a responsável por registrar todas as transações ocorridas na empresa, tornando-se assim uma ferramenta imprescindível para o tomador de decisões financeiras na empresa.

Questão 05 – Se considerarmos que os recebimentos e pagamentos ocorrem no mesmo mês (para fins didáticos) o fluxo de caixa com base nos dados anteriores ficaria da seguinte forma:

FLUXO DE CAIXA

ORIGENS

DAS OPERAÇÕES

RECEBIMENTO DE CLIENTES R$ 2.300.000,00

TOTAL DAS ORIGENS R$ 2.300.000,00

APLICAÇÕES

DAS OPERAÇÕES

PAGAMENTO DE FORNECEDORES R$ 1.200.000,00

PAGAMENTO DE OUTRAS CONTAS R$ 68.000,00

PAGAMENTO DE IMPOSTOS R$ 1.470.000,00

PAGAMENTO DE FOLHA R$ 39.200,00

TOTAL DAS APLICAÇÕES R$ 2.777.200,00

VARIAÇÃO DE CAIXA (R$ 477.200,00)

SALDO INICIAL DE CAIXA R$ 315.000,00

SALDO FINAL DE CAIXA (R$ 162.200,00)

Como pode se observar, o saldo de caixa do mês ficaria negativo.

O novo profissional de finanças (considerando que o mesmo já tenha sido contratado) sugeriu