INFORMAÇÕES GERENCIAIS; AUDITORIA; CONTABILIDADE AVANÇADA II; PERÍCIA, ARBITRAGEM E MEDIAÇÃO; INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS E MERCADO DE CAPITAIS

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POLO DE APOIO PRESENCIAL: ITAPIPOCA/CE

CURSO: BACHAREL CIÊNCIAS CONTABÉIS

DISCIPLINAS NORTEADORAS: CONTROLADORIA E SISTEMAS DE INFORMAÇÕES GERENCIAIS; AUDITORIA; CONTABILIDADE AVANÇADA II; PERÍCIA, ARBITRAGEM E MEDIAÇÃO; INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS E MERCADO DE CAPITAIS.

DESAFIO PROFISSIONAL

Professor EAD: ELAINE VIEIRA MARQUES

Professor Presencial: ANA RAQUEL

José Vanderlan Melo Pinto – RA 7929704700

José Augusto de Sousa – RA 449062

Francisco Eronildo dos Santos – RA 9982649381

Augusto de Sousa Feitosa – RA 7703644825

José Werbson Nunes Ribeiro - RA 7567649569

Outubro / 2016

Itapipoca - CE

SÚMARIO[pic 3]

 

1. INTRODUÇÃO......................................................................................................2

2. PASSO 1 ............................................................................................................2

3. PASSO 2..................................................................................................................4

3.1. Em relação ao Banco Panamericano matriz SWOT. ..........................................5

3.1.1. Oportunidades ..... ........................................................................................5

3.1.2. Ameaças. ....................................................................................................5

3.1.3. Forças ................ ........................................................................................5

3.1.4. Fraquezas.........................................................................................................6

3.2. Estudo de caso o Banco Panamericano  ............................ ................................6

3.2.1. A trajetória ........................................... ............................................................6

3.2.2. Fraude ........................ .................................................................................8

3.2.3. Entendendo a crise .........................................................................................9

3.2.4. Desfecho de crise ............................. ..........................................................9

4. PASSO. 3. ............................ ................................................................................10

 4.1. A importância da Perícia Contábil nas Ações Judiciais. ....................................10 4.2. Pré-requisitos para se exercer a função de Perito-Contador..............................11

4.3. Citação de um caso hipotético, de uma Perícia Judicial,

       demonstrando o Parecer do perito neste caso. ..................................................11

4.3.1.  Laudo Pericial ................................................................................................12

5. PASSO 4 ...................................................................................... ........................15

5.1. A diferença entre auditoria interna e auditoria externa.......................................15 5.2. O papel da auditoria no processo de identificação de falhas

        e/ou oportunidades na empresa. .......................................................................16

5.3. Falha da auditoria ocorrida no Banco Panamericano,

        o que efetivamente você acredita ter ocorrido? ...............................................16

6. CONCLUSÃO ........................................................................................................18

7. BIBLIOGRAFIA................................................................... ...................................19

1. INTRODUÇÃO

As empresas atualmente estão percebendo cada vez mais, que as fraudes não são exclusividade de determinadas empresas ou de determinados ramos de negócios. Em qualquer tipo de organização elas agridem: seja ocidental ou oriental; seja nacional ou multinacional; seja pública, mista ou privada; seja micro, pequena, média ou grande; seja Sociedade Anônima (S/A), Limitada (Ltda.) ou Cooperativa; seja profissional ou familiar; seja rural ou urbana; seja com ou sem fins lucrativos;  seja da área produtiva, da área comercial ou da área de serviços.

Os problemas com o Banco Panamericano, divulgados na imprensa especializada a partir do 2º semestre de 2010. Descreve a fraude perpetrada pelos administradores, as ações do Banco Central, da Polícia Federal, o uso dos recursos do Fundo Garantidor de Créditos e a venda para o Banco BTG Pactual, durante anos passaram despercebidas, um problema serio se tornou visível e suas perdas insuportáveis de serem absolvidas pela organização. Após a descoberta da fraude revelando necessidade de controles imprescindível às organizações e, junto com os controles internos, também é eficaz quanto à proteção, identificação e prevenção de erros e irregularidades.

Vivemos num mundo culturalmente, economicamente e/ou mercadologicamente globalizado, onde as organizações enfrentam não mais uma concorrência local, regional ou setorial, mas uma concorrência a nível mundial.  Nesse contexto, cada esforço desprendido eficazmente, cada economicidade realizada nos processos produtivos fará grande diferença, como também, cada erro, falha, desvio, desperdício será um fardo cada vez mais pesado e difícil de suportar.

2. PASSO I

O Sistema Financeiro é o sistema que engloba as instituições financeiras creditícias (que concedem crédito), públicas ou privadas, de seguro (de automóvel, casa,vida), previdência (privada, aberta e fechada) e capitalização sob estrito controle do Poder Público, visando ao desenvolvimento equilibrado do País e a servir aos interesses da coletividade.