Analise financeira e contabil

DESAFIO PROFISSIONAL[pic 1]

Curso superior de tecnologia

Em Gestão Financeira

                                                

CONTABILIDADE

MATEMÁTICA FINANCEIRA

ELTON CAMARGO

CARLOS EDUARDO DE AZEVEDO

Cotia SP

                                                        03/2014

Sumário

Introdução                                                                                pag.  02

Estrutura do Relatório                                                                 pag. 04

Demonstrativo de Resultado e Balanço Patrimonial                                 pag. 05

Projeção de resultado                                                                 pag. 06

Demonstrativo de Resultado do Exercício                                                 pag. 07

Balancete 31/12/13                                                                         pag. 08

Demonstração das mutações do patrimônio                                          pag. 09

Referência Biográfica                                                                  pag. 10

Introdução

Empresa:                 LUBRICON – Aditivos para combustível Ltda.

Atividade Principal:        Comercialização de Aditivos p/motores automotivos

Inicio de Atividade:        17/01/2005

Quadro funcionários:         10 Colaboradores

Carteira de clientes:        1.280 empresas em áreas diversas a contar: comércio varejista                                 de combustíveis, supermercado, autopeças, oficinas mecânicas.

Quadro de colaboradores: 2 Diretores, 1 gerente/supervisor, 20 vendedores, 1 auxiliar                                 1 auxiliar administrativo, 1 secretaria, 1 Office boy.

        Empresa fundada em 1981, com sede em Montreal Canadá. Com escritórios de serviços técnicos, de vendas e representantes de distribuição em Bruxelas, Singapura, Nova Iorque entre outras. Uma das prioridades da LUBRICON são pesquisas e desenvolvimento, além da busca permanente de excelência.

        No Brasil, possui instalações na Capital e no interior de São Paulo, na cidade de Rio Claro, desde 17/01/2005. Seu objetivo é tornar seus produtos conhecidos nacionalmente com diferenciais inovadores e de alta tecnologia.

        A LUBRICON desenvolveu e comercializa especificamente derivados de petróleo projetado para superar problemas relacionados com o combustível durante a operação de motores diesel, álcool e gasolina, caracterizando-se como uma nova tecnologia para aditivos de combustível, 100% orgânicos, não poluente e livre de metal. Este aditivo de combustível é extremamente concentrado e eficiente, agindo do tanque de armazenamento ao cano de escapamento.

        Enfim o único objetivo da empresa é trazer ao mercado um produto de alta qualidade e performance, desenvolvido para atender as necessidades de seus clientes.

        Em função das grandes pressões por parte dos sócios, por causa dos resultados alcançados até o momento, o CEO da empresa (Canadá) decidiu realizar uma auditoria na unidade estratégica Brasil – capital e interior, pois os resultados financeiros foram catastróficos no ultimo exercício fiscal. Resolveu então demitir o diretor financeiro e contratou um sucessor. O novo diretor financeiro iniciou suas atividades propondo, primeiramente uma analise na contabilidade. Posteriormente sua idéia é realizar um levantamento completo dos projetos realizados até então, para que a partir disso, possa realizar seu planejamento financeiro para o ano. Seu principal objetivo é contratar um profissional em contabilidade e finanças para realizar todo o trabalho de contabilidade e administração financeira.

        

Estrutura do relatório

Como profissionais de contabilidade e excelentes gestores financeiros, nosso objetivo na Empresa LUBRICON, é apresentar a importância da contabilidade no processo decisório da organização, mostrando conhecimento das funções do contador e seus objetivos, principalmente o conceito de patrimônio, bens, direitos e obrigações.

Através desse conceito monta-se uma estratégia e tomam-se decisões para melhorar os resultados da empresa. Abaixo fornecemos explicação básica de contabilidade.

Patrimônio: Conjunto de bens, direitos e valores a receber e origem dos recursos a obter, podendo ser ATIVO e PASSIVO. Todo Ativo são os recurso que fazem a empresa gerar resultados (estoque, veículos, maquinas, marcas e patentes etc.) e o Passivo são as obrigações tais como fornecedores, folha de pagamento, impostos etc.

Patrimônio liquido: É o valor dos recursos aplicados pelos sócios.

Lucro: Retorno obtido do negocio.

A seguir utilizaremos planilhas/relatórios que retratam o patrimônio e a situação financeira da LUBRICON tais como:

1) Demonstrativo de Resultado e o Balanço Patrimonial

2) Projeção de Resultados

3) Demonstrativo de resultado do Exercício  2013, para esclarecer o resultado apurado.

4) Balancete levantado em 31/12/13, para ser analisado qual o valor do lucro/Prejuízo             do exercício.

5) Demonstração das Mutações do Patrimônio  Líquido da empresa, referente ao                exercício financeiro de 2012, onde apresenta a variação no total do Patrimônio               Líquido da empresa e quais são os itens que afetam e não afetam o patrimônio total.