Mercado de capitais na administração

Com o passar do tempo, a tecnologia veio ganhando cada vez mais espaço no mundo e, consequentemente, em todas as ciências. Na contabilidade não foi diferente, o uso docomputador é iminente, muito necessário no meio. Em uma ciência que trabalha com contas, pessoas, pagamentos e etc., o não uso da tecnologia se tornou impossível. Inúmeros softwares foramdesenvolvidos para se ajudar os profissionais da área contábil, alguns para o uso não só dos contadores mas que se tornaram, em alguns casos, essenciais para seus trabalhos, como é o caso do Excel, um editor deplanilhas produzido pela Microsoft, seus recursos incluem uma interface intuitiva e capacitadas ferramentas de cálculo e de construção de gráficos que, juntamente com marketing agressivo, tornaram oExcel um dos mais populares aplicativos de computador até hoje. Aqui neste artigo, foi elaborada uma demonstração básica de algumas das funções do Excel para a Contabilidade, exemplificando-as.Palavras-chave: Excel. Contabilidade. Ciência. Computador.



Orçamento de Vendas   1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4 Trimestre Previsão de Vendas (unidades) 20.000 23.200 30.600   Preço unitário – R$ 6,00 6,00 6,00   = Total de vendas – R$ (Receita Bruta) 120.000 139.200 183.600   Impostos (27,25%) 32.700 37.932 50.031   Receita Líquida 87.300 101.268 133.569  

1o Passo - Elaborar a DRE e o Fluxo de Caixa 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total Preço de Venda 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72 Quantidade 20000 20000 20000 23200 23200 23200 30600 30600 30600 30600 30600 30600 313200 Receita Bruta 120000 120000 120000 139200 139200 139200 183600 183600 183600 183600 183600 183600 1879200 ICMS 21600 21600 21600 25056 25056 25056 33048 33048 33048 33048 33048 33048 338256 PIS 1980 1980 1980 2296,8 2296,8 2296,8 3029,4 3029,4 3029,4 3029,4 3029,4 3029,4 31006,8 COFINS 9120 9120 9120 10579,2 10579,2 10579,2 13953,6 13953,6 13953,6 13953,6 13953,6 13953,6 142819,2 Comissão 2400 2400 2400 2784 2784 2784 3672 3672 3672 3672 3672 3672 37584 Receita Líquida 84900 84900 84900 98484 98484 98484 129897 129897 129897 129897 129897 129897 1329534 CPV 63000 63000 63000 73080 73080 73080 96390 96390 96390 96390 96390 96390 986580 Lucro Bruto 21900 21900 21900 25404 25404 25404 33507 33507 33507 33507 33507 33507 342954 água - luz - telefone 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 23100 prolabore 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 60500 salário + encargos 8350 8350 8350 8350 8350 8350 8350 8350 8350 8350 8350 91850 transporte 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 21600 marketing 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000 depreciação 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 26400 Lucro Operacional 16900 950 950 4454 4454 4454 12557 12557 12557 12557 12557 12557 107504 IR 2535 142,5 142,5 668,1 668,1 668,1 1883,55 1883,55 1883,55 1883,55 1883,55 1883,55 16125,6 CS 1521 85,5 85,5 400,86 400,86 400,86 1130,13 1130,13 1130,13 1130,13 1130,13 1130,13 9675,36 Lucro Líquido 12844 722 722 3385,04 3385,04 3385,04 9543,32 9543,32 9543,32 9543,32 9543,32 9543,32 81703,04 Contas a Receber Valor 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 120000 40000,00 40000,00 40000,00 2 120000 40000,00 40000,00 40000,00 3 120000 40000,00 40000,00 40000,00 4 139200 46400,00 46400,00 46400,00 5 139200 46400,00 46400,00 46400,00 6 139200 46400,00 46400,00 46400,00 7 183600 61200,00 61200,00 61200,00 8 183600 61200,00 61200,00 61200,00 9 183600 61200,00 61200,00 61200,00 10 183600 61200,00 61200,00 61200,00 11 183600 61200,00 61200,00 12 183600 61200,00 Total 40000,00 80000,00 120000,00 126400,00 132800,00 139200,00 154000,00 168800,00 183600,00 183600,00 183600,00 183600,00 Fornecedores Valor 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 63000 31500 31500 2 63000 31500 31500 3 63000 31500 31500 4 73080 36540 36540 5 73080 36540 36540 6 73080 36540 36540 7 96390 48195 48195 8 96390 48195 48195 9 96390 48195 48195 10 96390 48195 48195 11 96390 48195 48195 12 96390 48195 Total 31500 63000 63000 68040 73080 73080 84735 96390 96390 96390 96390 96390 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Saldo Inicial 0,00 Entradas com vendas 40000,00 80000,00 120000,00 126400,00 132800,00 139200,00 154000,00 168800,00 183600,00 183600,00 183600,00 183600,00 Capital Integralizado 0,00 Saldo em Caixa 40000,00 80000,00 120000,00 126400,00 132800,00 139200,00 154000,00 168800,00 183600,00 183600,00 183600,00 183600,00 Fornecedores - CPV 31500,00 63000,00 63000,00 68040,00 73080,00 73080,00 84735,00 96390,00 96390,00 96390,00 96390,00 96390,00 água - luz - telefone 0,00 2100,00 2100,00 2100,00 2100,00 2100,00 2100,00 2100,00 2100,00 2100,00 2100,00 prolabore 0,00 5500,00 5500,00 5500,00 5500,00 5500,00 5500,00 5500,00 5500,00 5500,00 5500,00 salário + encargos 0,00 8350,00 8350,00 8350,00 8350,00 8350,00 8350,00 8350,00 8350,00 8350,00 8350,00 transporte 1800,00 1800,00 1800,00 1800,00 1800,00 1800,00 1800,00 1800,00 1800,00 1800,00 1800,00 1800,00 marketing 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 IRPJ 2535,00 142,50 142,50 668,10 668,10 668,10 1883,55 1883,55 1883,55 1883,55 1883,55 CSLL 1521,00 85,50 85,50 400,86 400,86 400,86 1130,13 1130,13 1130,13 1130,13 1130,13 Comissão 2400,00 2400,00 2400,00 2784,00 2784,00 2784,00 3672,00 3672,00 3672,00 3672,00 3672,00 ICMS 21600,00 21600,00 21600,00 25056,00 25056,00 25056,00 33048,00 33048,00 33048,00 33048,00 33048,00 PIS 1980,00 1980,00 1980,00 2296,80 2296,80 2296,80 3029,40 3029,40 3029,40 3029,40 3029,40 COFINS 9120,00 9120,00 9120,00 10579,20 10579,20 10579,20 13953,60 13953,60 13953,60 13953,60 13953,60 Total de Saídas 34300,00 104956,00 117078,00 122118,00 133614,96 133614,96 145269,96 171856,68 171856,68 171856,68 171856,68 171856,68 Fluxo de Caixa Livre 5700,00 -24956,00 2922,00 4282,00 -814,96 5585,04 8730,04 -3056,68 11743,32 11743,32 11743,32 11743,32 Saldo Final Acumul. 5700,00 -24956,00 2922,00 4282,00 -814,96 5585,04 8730,04 -3056,68 11743,32 11743,32 11743,32 11743,32 Primeniro Passo - Realizar Orçamento de Vendas e de Produção, cf instruções. Administração Financeira e Orçamentária - Realizar o Orçamento de Vendas e o Orçamento de Produção conforme solicitado. Orçamento de Vendas 1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4 Trimestre Previsão de Vendas (unidades) 60.000 69.600 91.800 91.800 Preço unitário – R$ 6,00 6,00 6,00 6,00 = Total de vendas – R$ (Receita Bruta) 360.000 417.600 550.800 550.800 Impostos (27,25%) 98.100 113.796 150.093 150.093 Receita Líquida 261.900 303.804 400.707 400.707 Orçamento de Produção 1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre Previsão de Vendas (unidades) 60.000 69.600 91.800 91.800 (+) Estoque Final 6.000 6.960 9.180 9.180 Total Prev. Necessária 66.000 76.560 100.980 100.980 (-) Estoque Inicial 6.000 6.960 9.180 9.180 Previsão de Produção 60.000 69.600 91.800 91.800 MERCADO DE CAPITAIS LPA 54,46869333 Payout 0,35 Dividendos 28596,064 Dividendos por ação 19,06404267 Dividendo yield 0,852977301 P/L 0,410327449

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