Relatório de balanço patrimonial

Histórico de Fluxo

Financeiro Resumido

Histórico de Fluxo

Financeiro Resumido

Pizzaria do Caixa

Resumo do Fluxo de Caixa Descontado

Janeiro de 2016



Histórico de Fluxo Financeiro Resumido

Pizzaria do Caixa - Resumo do Fluxo de Caixa Descontado

INTRODUÇÃO

A pizzaria do caixa possui vinte e dois anos de atuação comercial no mercado de alimentos na

cidade de Betim - MG. A empresa, de caráter familiar, possui importante histórico de atuação na cidade,

com significativa estabilidade, clientela fixa e grande potencial de crescimento.

Este relatório simplificado demonstra a situação financeira simplificada da empresa, com histórico

de três anos de dados compilados de vendas, e análise atual e futura de mercado.

A empresa está localizada na divisa dos bairros Angola e Santa Lúcia, localizada a 200 metros do

parque de exposições, 250 metros do hospital veterinário da Puc Minas e 800 metros da Puc Betim. A localização

privilegiada do empreendimento (2,6 km do centro da cidade), está dentro do centro comercial da

regial norte da cidade, próximo a grandes condomínios prediais em expansão, e com grande potencial de

crescimento no ramo alimentício, inclusive para almoço, nunca explorado pelos atuais administradores.

A empresa conta com clientela cativa, fruto dos 22 anos de relacionamento e atuação, o que criou

uma excelente imagem de qualidade de produtos e atendimento. Apesar disso, o potencial de crescimento

é importante, ainda neste aspecto, já que não há qualquer prática de publicidade realizada pela empresa

(flyers, spots, etc), nem mesmo campanhas promocionais para cativação de novos clientes e vendas em

dias semanais de menor movimentação financeira.

Todo esse potencial de exploração para crescimento do mercado não é contabiizado neste

pequeno relatório financeiro, e deve-se em função do caráter familiar, não empresarial adotado pela atual

administração.



BALANÇO FINANCEIRO

Vendas

O gráfico da figura 1 a seguir indica a venda bruta mensal da empresa nos anos de 2013, 14 e 15.

O mês de dezembro possui venda significativamente maior que os demais, como será demonstrado a

seguir. O mês de junho de 2013 não foi contabilizado em função da perda de registros. Observa-se que o

comportamento mensal é bastante estável e as variações se dão em função da oscilação de venda anual.

Esta estabilidade das vendas reflete a estrtutura consolidada da empresa, construída em 22 anos de

atuação.

Figura 1: Venda mensal bruta dos anos de 2013, 2014 e 2015.

A tabela 1 mostra os dados brutos das vendas mensais e os valores médios observados

para os anos analisados.

Tabela 1:

Dados brutos de vendas mensal (2013-2015)

Mês Venda 2013 Venda 2014 Venda 2015

Janeiro R$ 52302,90 R$ 50850,30 R$ 60037,45

Fevereiro R$ 47198,50 R$ 47097,63 R$ 50271,94

Março R$ 46644,00 R$ 54445,56 R$ 47983,34

Abril R$ 42925,00 R$ 47940,14 R$ 49549,10

Maio R$ 46982,70 R$ 53773,21 R$ 52424,02Junho -R$ 50128,26 R$ 48540,50

Julho R$ 49712,50 R$ 52850,47 R$ 50735,28

Agosto R$ 52597,50 R$ 63669,83 R$ 49597,70

Setembro R$ 58203,70 R$ 63078,59 R$ 58360,05

Outubro R$ 51225,25 R$ 58361,50 R$ 57530,80

Novembro R$ 57449,30 R$ 60033,91 R$ 54018,05

Dezembro R$ 71967,69 R$ 74647,66 R$ 71189,43

Média R$ 52473,55 R$ 56406,42 R$ 54186,46



Uma análise de variância (ANOVA One Way) mostra a variação mensal média destes três anos e

desvio padrão dos dados. O teste é apresentado no gráfico da figura 2 a seguir. O teste indicou variação

significativa dos dados em função dos meses amostrados (p<0,001), com vendas significativamente

maiores nos meses de dezembro.

Venda

80000

75000

70000

65000

60000

55000

50000

45000

40000

JaneiroFevereiroMarçoAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembro

Mean

Mean±SE

Mean±SD

Venda: F(11;22) = 8.0347; p = 0.00002

Mês