Trabalho individual unopar 5º e 6º semestre

[pic 1][pic 2][pic 3][pic 4][pic 5][pic 6]

[pic 7]

[pic 8]

PATOS – PB

2012

[pic 9]

[pic 10][pic 11]

[pic 12]

[pic 13]

[pic 14]

                                                   SUMÁRIO[pic 15]

1 INTRODUÇÃO	03
2 DESENVOLVIMENTO	04
3 CONCLUSÃO	09
REFERÊNCIAS	10

1. INTRODUÇÃO

O presente trabalho trata-se de uma produção textual interdisciplinar dos conteúdos das disciplinas ministradas no 5º e 6º semestre de 2015 do Curso Bacharelado em Administração, objetivando a aprendizagem teórica dos referidos conteúdos para consolidar os aspectos técnicos do curso.

A produção textual tem por finalidade aprofundar os conhecimentos teóricos adquiridos nas disciplinas do 5º e 6º semestre, entender a importância do fluxo de caixa nas empresas e o quanto é eficaz para se ter respostas rápidas quanto a entradas e saídas de recursos financeiros.

Estudando a situação atual da empresa Alfa e Beta Comércio de eletroeletrônicos S/A, pudemos visualizar com clareza e entender a situação em que a mesma se encontra e analisando chances de possíveis investidores.  

2. DESENVOLVIMENTO

São sócios da empresa “ALFA e BETA COMÉRCIO DE PRODUTOS ELETÔNICOS S/A” O Sr. Fabio Gusmon e a Sra. Petrolina Gusmon. Os sócios após pesquisa de viabilidade econômica, estudo de economia no mercado, decidiram iniciar suas atividades com a fabricação de um novo produto chamado “CORE”, para isto, necessita investir R$ 250.000,00 no projeto. Em suas pesquisas projetou vendas para os primeiros doze meses, sendo: 20.000 produtos por mês no primeiro trimestre; 23.200 produtos por mês no segundo trimestre e 30.600 produtos por mês no último semestre a R$ 6,00 cada produto. Na fabricação deste produto natural gasta R$ 3,15 por produto e paga tributos sobre a venda: ICMS 18% PIS 1,65% COFINS 7,6% e comissão aos vendedores de 2% sobre as vendas. Fabio e Petrolina buscam saber se o novo produto trará a entidade lucro ou prejuízo e se irá faltar capital em caixa. Os sócios levantaram os seguintes gastos da empresa:

∙ O capital inicial R$ 200.000 será integralizado pelos sócios à vista no primeiro mês de operação.

∙ Pagamento de água / luz / telefone – R$ 2.100 por mês pago no mês seguinte.

∙ Pagamento de pró-labore – R$ 5.500 por mês pago no mês seguinte.

∙ Pagamento de salários + encargos – R$ 8.350 por mês pago no mês seguinte.

∙ Gastos com transporte – R$ 1.800 por mês pago dentro do mês.

∙ Despesas com marketing – R$ 1.000 por mês pago dentro do mês.

∙ Imposto de Renda – 15% - por mês pago no mês seguinte.

∙ Contribuição Social – 9% - por mês pago no mês seguinte.

∙ Depreciação – R$ 2.200 por mês contabilizado dentro do mês.

∙ Vende tudo em 1 + 2 vezes

∙ Paga os fornecedores em 1 + 1 vezes.

∙ Os tributos sobre a venda e a comissão são pagos no mês seguinte.

∙ Saldo inicial em caixa é zero

[pic 16]

[pic 17]

[pic 18]

[pic 19]

[pic 20]

 [pic 21]

[pic 22]

 

O principal objetivo da administração financeira e orçamentária é a maximização do lucro e toda e qualquer empresa dependerá de boas decisões financeiras. Para isso, todo empresário deve fazer uso do fluxo de caixa que é uma ferramenta financeira que as empresas de pequeno ou grande porte necessitam para visualizar a liquidez imediata, controle de entradas e saídas de recurso, podendo então provisionar suas receitas e despesas dentro de um determinado período. O fluxo de caixa é um relatório simples, mas extremamente útil e poderosa ferramenta de planejamento financeiro, seus benefícios trazem melhoramentos significativos para a empresa. Também não precisa de muito aparelhamento para que se trabalhe de forma positiva e satisfatória, mas é necessário investimento em profissionais capacitados, habilitados e credenciados, para que a existência de uma cultura de planejamento possa gerar resultados positivos, tranquilidade e lucro para a empresa.

No caso estudado, da empresa ALFA e BETA COMÉRCIO DE PRODUTOS ELETRÔNICOS S/A., que decidiu iniciar suas atividades com a fabricação de um novo produto, mesmo sendo uma empresa sólida no mercado, deve ter cuidado com a situação econômica atual, que é de estagnação. Um momento para pensar bastante antes de fazer novos investimentos.

O comércio de eletroeletrônicos apresenta muitas particularidades e nuances que devem ser observadas para atender as expectativas dos clientes.

A tendência para 2015 são os softwares, smartphones, tablets, celulares, computadores e notebooks. Porém, os preços devem aumentar com a alta do dólar e por causa das medidas que o governo vem tomando para arrecadação, por meio de aumento de impostos. Isso tende a onerar ainda mais empresas e consumidores. Com a crise instalada, o setor terá que se adaptar à aquilo que cabe no bolso do consumidor.