A IMPORTÂNCIA DO FLUXO DE CAIXA NAS PEQUENAS E MÉDIAS EMPRESAS

UNIVERSIDADE DE MOGI DAS CRUZES

A IMPORTÂNCIA DO FLUXO DE CAIXA NAS PEQUENAS E MÉDIAS EMPRESAS

Mogi das Cruzes, SP

2019

UNIVERSIDADE DE MOGI DAS CRUZES

DAIANE FERREIRA CÂNDIDO SOARES        11162500402

LEONARDO LEITE MARBAN        11161103536

THIAGO SANTANA SOARES        11171400837

VINÍCIUS LOMBARDI SILVA        11162100132

A IMPORTÂNCIA DO FLUXO DE CAIXA NAS PEQUENAS E MÉDIAS EMPRESAS

[pic 1]

Mogi das Cruzes, SP

2019

Listas de Figuras

Figura 1 – Entradas e Saídas

Figura 2 – Estruturação do Fluxo de Caixa

Figura 3 – Método Direto

Figura 4 – Método Indireto

Figura 5 – Estrutura do Livro Caixa

Figura 6 – Controle Diário de Caixa

Listas de Siglas

PMEs        Pequenas e Médias Empresas

DRE        Demonstração do Resultado do Exercício

DOAR        Demonstração de Origens e Aplicações de Recursos

ERP        Enterprise Resource Planning

INSS        Instituto Nacional do Seguro Social

FGTS        Fundo de Garantia do Tempo de Serviço

Sumário

Lista de Figuras

Lista de Siglas

Introdução

1. Tema

1. Delimitação do Tema
2. Justificativa do Estudo
3. Problema

1. Objetivos

1. Objetivo Geral
2. Objetivo Específico

1. Hipótese

1. Fundamentação Teórica

1. Fluxo de Caixa

1. Conceito
2. Estrutura
3. Elaboração
4. Elementos do Fluxo de Caixa
5. Objetivo
6. Importância
7. Métodos de Fluxo de Caixa
8. Tipos de Fluxo de Caixa
9. Vantagem

1. Livro de Caixa

1. Microsoft Office Excel
2. Entrerprise Resource Planning (ERP)
3. Capital de Giro
4. Pró-Labore

1. Referências

Introdução

O aumento da concorrência no mercado requer das PMEs um melhor planejamento financeiro dos recursos, especialmente no tema de globalização da economia, que dia após dia, requer bens e serviços com melhor qualidade e custo baixo. Isso exige do administrador, que o mesmo seja flexível em suas atuações e gestão na criação de seu produto e tática a ser seguida para acatar a essas necessidades.

É um instrumento da gestão que mostra os dados financeiros atuais da organização, por esse motivo demonstra de modo claro e verdadeiro a condição financeira da organização. Neste contexto, a inclusão da utilização do fluxo de caixa demonstra um estudo mais real da condição financeira da organização, possibilitando aos gerentes uma tomada de decisão mais planejada, para que obtenha dados no qual possa ter embasamento.

Assim, o tema abordado pode destacar-se com relevância, que o fluxo de caixa, é capaz de auxiliar na gestão financeira, e, portanto, trazendo vantagens consideráveis para a continuação da empresa, permitindo a melhor direção dos recursos para a melhora dos pontos fracos onde a mesma possui impotência. Nesse âmbito, a presente pesquisa examinou como a execução do fluxo de caixa ajuda a gerar dados importantes para o planejamento financeiro e para conservação e continuidade das PMEs. Possuindo como foco refletir a respeito do fluxo de caixa e a sua importância para planejamento financeiro das PMEs, e mostrando subsídios para ajudar no controle, captação e investimento financeiro, assim como a utilização pode afetar de maneira positiva para a continuação da organização. Os recursos sendo viabilizados através do controle do fluxo de caixa aceita ainda uma alternativa melhor para executar e programar entrada de recursos novos. Assim, a liquidez da organização garante um desempenho melhor na gestão das ações, e influenciando na realização da aplicação dos recursos.

Segundo Assaf (1995), o desempenho do setor financeiro de uma organização exige uma supervisão constante dos resultados, de modo a avaliar sua performance, assim ajustando e corrigindo o necessário. O foco fundamental do setor financeiro é fornecer a empresa caixa necessário de modo a cumprir com os compromissos e aumentar a riqueza.

Mediante a uma Pesquisa Bibliográfica constatou-se que a utilização do fluxo de caixa no planejamento financeiro das PMEs pode prover para os administradores financeiros dados essenciais para as tomadas de decisões, assim minimizando erros.

A empresa que utiliza esta ferramenta tem sua vida e saúde prolongada, pois existe uma gestão que contribui para que as atividades sejam executadas. Com isso, é possível afirmar que a continuidade da empresa é de decorrência de uma gestão financeira, com o uso devido do fluxo de caixa. Deste modo, acredita-se na compreensão dos administradores de como é importante o fluxo de caixa nas empresas, assim possibilitando que os mesmos trabalhem a favor de uma melhora de um todo.

1. Tema

A Importância do Fluxo de Caixa nas Pequenas e Médias Empresas

1. Delimitação do Tema

Estudo da importância do fluxo de caixa nas tomadas de decisões e planejamento da gestão financeira.

1. Justificativa do Estudo

Hoje em dia, as Pequenas e Médias Empresas (PMEs), exercem uma função muito importante na economia brasileira. Muitas empresas encerram suas operações todos os anos, tendo com maior motivo a necessidade de recurso financeiro e com isso tendo dificuldade de realizar os pagamentos no prazo correto, desse modo gerando muitas dívidas, acarretando o encerramento da empresa.        

Segundo Zdanowicz (2000), para que uma organização se planeje financeiramente é necessário que a administração use o fluxo de caixa como um instrumento, com finalidade de garantir o saldo equilibrado, assim horando todos os pagamentos conforme as datas e proporcionando o aumento dos lucros. Podendo, também, antecipadamente, analisar e precaver quando houver necessidade de caixa, tirando como base os ingressos e desembolsos futuros, tendo assim uma dimensão de quanto será o capital de giro.