ADMINISTRAÇAO
Por: Analista Matriz • 16/11/2015 • Trabalho acadêmico • 2.499 Palavras (10 Páginas) • 148 Visualizações
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SUMÁRIO
- INTRODUÇÃO 3
- MATEMÁTICA FINANCEIRA 5
- ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTARIA 5
- DEMAIS MÉTODOS DE AVALIAÇÃO DE FLUXO DE CAIXA 7
- FLUXO DE CAIXA 7
- AVALIAÇÃO DE FLUXO DE CAIXA DESCONTADO 7
- MODELO BASEADO EM DIVIDENDOS 8
- MODELO BASEADO EM LUCROS 8
- MODELO BASEADO EM AVALIAÇÃO DE ATIVOS 9
- MODELO BASEADO EM FLUXO DE CAIXA LIVRE 9
- MODELO DE GONDON 10
- MODELO DE EDWARDS-BELL-OHLSON
- CONCLUSÃO
- REFERENCIAS
INTRODUÇAO
O seguinte trabalho tem a intenção de demonstrar o funcionamento de uma empresa, bem como sua área administrativa se organiza, e a maneira como analisa os fatos da sua rotina em geral.
Através da matemática financeira foi possível perceber o que indica o balanço patrimonial, onde significa tudo que entra e sai da empresa pela analise do fluxo de caixa e sua respectiva formula matemática.
A contabilidade conseguiu resumir tudo que se desloca da empresa, lucros e despesas dela, assim como também ofereceu descobertas sobre seu sistema organizacional, sendo ele dividido em ativos e passivos, circulante e não circulante. O trabalho também observa a avaliação do fluxo de caixa descontado, apresentando uma alternativa para as empresas com dificuldade financeira, e mostra outras que já estão em processo de reestruturação.
As avaliações das empresas estão baseadas em dividendos: que se define no capital e seus benefícios futuros.
Finalizando o trabalho eis uma maneira de como analisar uma empresa, onde se iniciam pela reorganização de suas áreas contábeis, utilizando os três modelos de fluxo de caixa: descontado, dividendos e fluxo de caixa livre, assim sendo necessário um grande esforço do analista em estimar os fluxos futuros.
MATEMATICA FINANCEIRA
A empresa corporativa LTDA apresenta seu demonstrativo de balanço com uma defasagem em caixa para pagar seus fornecedores de curto prazo, por isso necessita urgente de um empréstimo.
Resumo do balanço atual do patrimônio levantado em Dezembro de 2012:
ATIVOS | R$ | PASSIVOS | R$ |
CIRCULANTE | CIRCULANTE | ||
DISPONIVEL | FORNECEDORES | 400.000,00 | |
CAIXAS E BANCO | 350.000,00 | PATRIMONIO LIQUIDO | |
NÃO CIRCULANTE | CAPITAL SOCIO | 250.000,00 | |
IMOBILIZADOS | RESULTADO CORRENTE | 100.000,00 | |
MAQ. E EQUIP. | 400.000,00 | ||
TOTAL | 750.000,00 | TOTAL | 750.000,00 |
Com essa defasagem a empresa toma algumas decisões importantes sendo essas informações levantadas pela contabilidade conforme acima demonstrado, ela decide procurar o gerente financeiro de nosso banco, pois deseja resolver o seu problema de caixa.
A proposta financeira feita pelo banco foi à seguinte: | |
VALOR DO EMPRESTIMO | 50.000,00 |
TAXA DE CONTRATO | 200,00 |
PERCENTUAL DE JUROS AO MÊS | 2,00% |
QUANTIDADE DE PRESTAÇÕES | 24 |
O banco utilizou uma formula para se calcular as prestações e o valor futuro desse financiamento sendo que a empresa só começaria apagar trinta dias após a contratação do financiamento, para se calcular as prestações com juros compostos ela utilizou a formula do valor presente das prestações postecipadas.
FORMULA
50.200,00 CHS PV
24n
2i
PMT
Valor das prestações sem entrada R$2.654,13.
Valor futuro desse financiamento R$ 63.699,12.
Com esse empréstimo o balanço patrimonial tem uma nova alteração de valor sendo que 12 meses no circulante e outros 12 meses no não circulante passivo.
Resumo do balanço atualizado do patrimônio levantado em Dezembro de 2012:
ATIVOS | R$ | PASSIVOS | R$ |
CIRCULANTE | CIRCULANTE | 31.849,56 | |
NÃO CIRCULANTE | 31.849,56 | ||
DISPONIVEL | FORNECEDORES | 400.000,00 | |
CAIXAS E BANCO | 400.000,00 | PATRIMONIO LIQUIDO | |
NÃO CIRCULANTE | CAPITAL SOCIO | 236.300.88 | |
IMOBILIZADOS | RESULTADO CORRENTE | 100.000,00 | |
MAQ. E EQUIP. | 400.000,00 | ||
TOTAL | 800.000,00 | TOTAL | 800.000,00 |
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