Administração Tupiniquim Ltda

1. A empresa Tupiniquim Ltda. está preocupada com a gestão eficiente de seus recursos de curto prazo. Diante disso, auxilie o Gestor Financeiro da empresa analisando como os pontos seguintes afetarão o CAIXA e o CAPITAL DE GIRO LÍQUIDO. Elabore suas respostas de acordo com os conteúdos estudados nessa unidade de aprendizagem. (2.5 pontos)

a) A empresa faz um empréstimo bancário de curto prazo e usa os fundos para quitar algumas de suas contas a pagar.

b) A empresa usa caixa em mãos para comprar matérias primas.

c) A empresa recompra as ações em circulação.

2. Considere as seguintes informações sobre a empresa Fábrica da Arca de Noé Ltda.:

- Aquisição de matéria prima realizada em 01/07/2013, para pagamento em 02/08/2013.

- Estoque de produtos acabados vendidos em 01/09/2013, para receber em 01/10/2103.

- Empresa tem um desembolso total anual de R$ 6.000.000,00.

- Suponha um ano de 360 dias.

Com base na problemática acima, e responda às alternativas abaixo. (2.5 pontos)

a) Calcule o ciclo operacional da empresa.

b) Calcule o ciclo de conversão de caixa da empresa.

c) Calcule o saldo mínimo de caixa da empresa.

d) Analise como a administração da empresa poderia reduzir o seu ciclo de conversão de caixa e quais são as suas dificuldades de implementação.

3. A Pague Bem Ltda. paga suas contas vinte dias após a compra. O prazo médio de recebimento é de 45 dias e a idade média do estoque é de 30 dias. A empresa investe atualmente R$ 14.760.000,00 em seu ciclo operacional. Ela está analisando um plano que estenderia o prazo médio de pagamento em 10 dias. Se estiver obtendo 12% ao ano em suas aplicações, que economia anual poderia ser obtida com esse plano? Suponha que não exista desconto por pagamento rápido de contas a receber e considere um ano de 360 dias. (2.0 pontos)

4. A Comercial Fictícia Ltda. apresentou, em 31/12/2008, os seguintes demonstrativos contábeis:

Outras Informações:

Valor total das compras de mercadoria no ano de 2008: R$ 600.000,00

Baseado no estudo da unidade de aprendizagem, nas informações constantes do balanço patrimonial, demonstração de resultado de exercício e outras informações, calcule o que se pede abaixo, efetuando todos os cálculos: (3.0 pontos)

1. O prazo médio de recebimento de vendas (PMRV).

2. O tempo de estocagem de mercadorias (PMRE).

3. O tempo médio de pagamento de fornecedores (PMPF).

4. O ciclo operacional (CO).

5. O ciclo de caixa (CC).