O SISTEMA DE AMORTIZAÇÃO

SISTEMA DE AMORTIZAÇÃO

Vivemos em um mundo cada vez mais comercial, onde tudo se comercializa, seja avista ou a prazo. Crédito e financiamento a se perder de vista, onde muitas das vezes desconhecemos os juros incididos sobre a operação e quais os sistemas de amortização será utilizado nos negócios, a fim de identificar vantagem ou desvantagem. Existe diversos sistema de amortização utilizado pelo mundo, onde citaremos os mais praticados no Brasil: O sistema de amortização convencional chamado de (PLANO LIVRE), é chamado desta forma por não haver um padrão de valor amortizado a ser seguido, ele são rígidos por cada contrato. Já o sistema (SAC) sistema de amortização constante, é de fácil compreensão é bastante utilizado, porque faz com que a amortização da divida seja maior no inicio do financiamento e que suas prestações sejam decrescentes, já que seus juros diminuem a cada prestação, principalmente para financiamentos a longos prazos e empréstimos ao setor produtivo da economia.

O (SACRE), foi desenvolvido pela caixa econômica federal, onde começou a serem usadas em 2000, especificamente para facilitar amortização de empréstimo imobiliário no Brasil e suprir as deficiências da Tabela Price, suas prestações mensais começa mais altas, sua prestação inicial pode comprometer até 30% da renda familiar e tem um prazo máximo de 25 anos, ou seja, 300 meses. Porem ainda se mostra deficiente. Segundo o levantamento da ANM(Associação nacional dos mutuários) de cada 100 contratos financiados pelo sacre, 50 apresentaram alguma irregularidade. No caso do SACRE, as parcelas são fixas, mas os juros são decrescentes enquanto a amortização é crescente, ou seja: acelera-se o processo de amortização do saldo devedor, o que implica maior esforço financeiro para quitar a divida.

Por sua vez o (Price) desenvolvido pelo Francês Richard Price em 1771 e uma de suas virtudes deste método é que suas prestações são fixas. Começando a pagar suas prestações com parcelas mais baixas, é mais claro para todas as pessoas e sobem progressivamente superando as do Sacre, esta por sua vez permite no máximo o comprometimento de 25% da renda familiar e um financiamento de até 20 anos, ou seja, 240 meses.

O sistema de amortização pelo SAC é a melhor opção de financiamento se a renda do comprador permitir tal aquisição, por outro lado caso o renda não for suficiente a melhor maneira é a Tabela Price, ou até mesmo no caso de aquisição de imóvel pela SACRE ainda é a melhor opção desde que analisado criteriosamente.

DESAFIO

Caso A

Se Ana tivesse acertado com a irmã que o sistema de amortização das parcelas se daria pelo SAC (sistema de Amortização Constante), o valor da 10ª prestação seria de R$ 2.780,00, e o saldo devedor atualizado para o próximo período seria de R$5.000,00.

PMT =10 = 2.780,00

SD= 5.000,00

PMT = A+

2.780,00=A+[(30.000,00-(10-1)Ax0,028]

2.780,00=A+[(30.000,00-9 A)x0,028]

2.780,00=A+[840,00-0,252A]

2.780,00=A+840,00-0,252A

2.780,00-840=1A-0,252A

1.940,00=0,748A

SD₁₁= SD₁₀-A₁₀

5.000,00=SD₁₀-2.593,58

SD₁₀=7.593,58

Resp.: A alternativa esta errada.

Caso B

Se Ana acertado com a irmã que o sistema de amortização das parcelas se daria pelo sistema PRICE (sistema Frances de amortização), o valor de amortização para o 7º periodo seria de R$2.780,00, o saldo devedor atualizado para o próximo período seria de R$2.322,66, e o valor do juro correspondente ao próximo período seria de R$718,60.

SD₇=2.780,00 valor amortização

SD₈=2.322,66 saldo devedor

Juros de ₈=718,60

PMT= Px

PMT=30,000.00

PMT= 30,000.00

PMT=30,000.00

PMT=30,000.00 x 0,0992

PMT= 2,976.00

J= SDⁿx i

J₁ =30000 x 0,028

J₁ = 840,00

J₂ = 27,870.00 x 0,028

J₂ = 780,36

J₃ = 25,680.36 x 0,028

J₃ = 719,04

J₄ = 23,429.40 x 0,028

J₄ = 656,02

J₅= 21,111.42 x 0,028

J₅ = 591,12

J₆ = 18,732.54 x 0,028

J₆ = 524,51

J₇ =16,287.05 x 0,028

J₇ = 456,03

J₈ = 13,773,08 x 0,028

J₈ = 385,65

N

SD

A

J

PMT

0

30,000.00

2,130.00

840,00

2,970.00

1

27,870.00

2,189,64

780,36

2,970.00

2

25,680.36

2,250.96

719,04

2,970.00

3

23,429.40

2,317.98

656,02

2,970.00

4

21,111.42

2,378.88

591,12

2,970.00

5

18,732.54

2,445.49

524,51

2,970.00

6

16,287.05

2,513,97

456,03