ATPS CONTABILIDADE GERENCIAL

FACULDADE ANHANGUERA DE INDAIATUBA

CURSO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS

Geicy Aparecida Pereira – RA 3708615175

Mayara Fernanda Carlini – RA 4200061455

Saulo Lopes – RA 3776743597

Solange Giacometti – RA 3737703857

Tatiane Cristina – RA 3715657186

ATPS – 1ª,2ª, 3ª e 4ª ETAPA

Indaiatuba / SP

2015

ANHANGUERA EDUCACIONAL

FACULDADE DE INDAIATUBA

CIÊNCIAS CONTÁBEIS

7º SEMESTRE

Geicy Aparecida Pereira – RA 3708615175

Mayara Fernanda Carlini – RA 4200061455

Saulo Lopes – RA 3776743597

Solange Giacometti – RA 3737703857

Tatiane Cristina – RA 3715657186

Trabalho apresentado como requisito da disciplina Contabilidade Gerencial, ministrado pelo Professor João Barduchi, do Curso Ciências Contábeis do 7º Semestre, do Turno Noturno da Faculdade Anhanguera Educacional

Indaiatuba.

ATPS – 1ª,2ª, 3ª e 4ª ETAPA

Indaiatuba / SP

2015

Introdução:

Iniciamos esta atividade, com base nas informações da empresa “Companhia Fashion Day Confecções Ltda”.

Esta empresa localiza-se no estado de São Paulo, suas atividades são voltadas para o ramo do vestuário, tanto na fabricação como comercialização.

A partir das informações, e, consequentemente, através da elaboração de demonstrativos, vamos analisar qual o melhor sistema de informação, seja empresarial, contábil ou decisão, que possa apoiar a gestão de negócios da empresa.

Um sistema que possibilite aos detentores, tomada de decisões mais eficazes para o desempenho e crescimento da empresa, como por exemplo, a mais adequada forma de tributação dentro do segmento.

Verificaremos com é feito a consolidação dos         Balanços Patrimoniais entre empresas em dois meses diferentes.

SIMPLES NACIONAL

[pic 1]

LUCRO PRESUMIDO

FASHION DAY
DRE	Janeiro	Fevereiro	Março	Total
Vendas	220.000,00	225.500,00	234.520,00	680.020,00		Provisão CSLL
Icms	39.600,00	40.590,00	42.213,60	122.403,60	Presunção - 9%	61.201,80
Pis	1.430,00	1.465,75	1.524,38	4.420,13	Calculo CSLL - 15%	7.344,22
Cofins	6.600,00	6.765,00	7.035,60	20.400,60
Vendas Líquidas	172.370,00	176.679,25	183.746,42	532.795,67
Matéria Prima	75.000,00	76.500,00	78.030,00	229.530,00
Icms	13.500,00	13.770,00	14.045,40	41.315,40		Provisão IRPJ
Pis				0,00	Presunção - 8%	54.401,60
Cofins				0,00	Calculo IRPJ - 15%	8.160,24
Salários	19.400,00	19.788,00	20.183,76	59.371,76
Custo Total	80.900,00	82.518,00	84.168,36	247.586,36	ICMS À Pagar	81.088,20
Receita Bruta	91.470,00	94.161,25	99.578,06	285.209,31
Desp. ADM	7.000,00	7.140,00	7.140,00	21.280,00
Outros Gastos	98.600,00	100.572,00	100.572,00	299.744,00
Desp. Não Operac.	-	-	-	0,00
Total Despesas	105.600,00	107.712,00	107.712,00	321.024,00
Result. Operac.	-14.130,00	-13.550,75	-8.133,94	-35.814,69
DRE	Abril	Maio	Junho	Total
Vendas	234.520,00	242.024,64	237.910,22	714.454,86		Provisão CSLL
Icms	42.213,60	43.564,44	42.823,84	128.601,88	Presunção - 9%	64.300,94
Pis	1.524,38	1.573,16	1.546,42	4.643,96	Calculo CSLL - 15%	7.716,11
Cofins	7.035,60	7.260,74	7.137,31	21.433,65
Vendas Líquidas	183.746,42	189.626,31	186.402,66	559.775,38
Matéria Prima	78.810,30	78.810,30	78.810,30	236.430,90
Icms	14.185,85	14.185,85	14.185,85	42.557,56		Provisão IRPJ
Pis				0,00	Presunção - 8%	57.156,39
Cofins				0,00	Calculo IRPJ - 15%	8.573,46
Salários	20.385,60	20.385,60	20.385,60	61.156,79
Custo Total	85.010,04	85.010,04	85.010,04	255.030,13
Receita Bruta	98.736,38	104.616,26	101.392,61	304.745,25	ICMS À Pagar	86.044,31
Desp. ADM	7.140,00	7.247,10	7.247,10	21.634,20
Outros Gastos	100.572,00	102.080,58	102.080,58	304.733,16
Desp. Não Operac.	-	-	-	0,00
Total Despesas	107.712,00	109.327,68	109.327,68	326.367,36
Result. Operac.	-8.975,62	-4.711,42	-7.935,07	-21.622,11
DRE	Julho	Agosto	Setembro	Total
Vendas	244.095,89	241.654,93	249.387,89	735.138,70		Provisão CSLL
Icms	43.937,26	43.497,89	44.889,82	132.324,97	Presunção - 9%	66.162,48
Pis	1.586,62	1.570,76	1.621,02	4.778,40	Calculo CSLL - 15%	7.939,50
Cofins	7.322,88	7.249,65	7.481,64	22.054,16
Vendas Líquidas	191.249,13	189.336,64	195.395,41	575.981,17
Matéria Prima	78.810,30	81.174,61	81.174,61	241.159,52
Icms	14.185,85	14.611,43	14.611,43	43.408,71		Provisão IRPJ
Pis				0,00	Presunção - 8%	58.811,10
Cofins				0,00	Calculo IRPJ - 15%	8.821,66
Salários	20.385,60	20.997,17	20.997,17	62.379,93
Custo Total	85.010,04	87.560,34	87.560,34	260.130,73
Receita Bruta	106.239,08	101.776,29	107.835,06	315.850,44
Desp. ADM	7.283,34	7.283,34	7.137,67	21.704,34	ICMS À Pagar	88.916,25
Outros Gastos	102.590,98	102.590,98	100.539,16	305.721,13
Desp. Não Operac.	-	-	-	0,00
Total Despesas	109.874,32	109.874,32	107.676,83	327.425,47
Result. Operac.	-3.635,23	-8.098,03	158,23	-11.575,03
DRE	Outubro	Novembro	Dezembro	Total
Vendas	258.116,46	273.603,45	276.886,69	808.606,60		Provisão CSLL
Icms	46.460,96	49.248,62	49.839,60	145.549,19	Presunção - 9%	72.774,59
Pis	1.677,76	1.778,42	1.799,76	5.255,94	Calculo CSLL - 15%	8.732,95
Cofins	7.743,49	8.208,10	8.306,60	24.258,20
Vendas Líquidas	202.234,25	214.368,30	216.940,72	633.543,27
Matéria Prima	82.554,58	84.205,67	85.468,75	252.229,00
Icms	14.859,82	15.157,02	15.384,38	45.401,22		Provisão IRPJ
Pis				0,00	Presunção - 8%	64.688,53
Cofins				0,00	Calculo IRPJ - 15%	9.703,28
Salários	21.354,12	21.781,20	22.107,92	65.243,23	Adicional - 10%	468,85
Custo Total	89.048,87	90.829,85	92.192,30	272.071,01	IRPJ	10.172,13
Receita Bruta	113.185,38	123.538,45	124.748,43	361.472,26
Desp. ADM	7.137,67	7.280,42	7.447,87	21.865,96	ICMS À Pagar	100.147,97
Outros Gastos	100.539,16	102.549,95	104.908,60	307.997,71
Desp. Não Operac.	-	-	-	0,00
Total Despesas	107.676,83	109.830,37	112.356,47	329.863,67
Result. Operac.	5.508,54	13.708,09	12.391,96	31.608,59

LUCRO REAL TRIMESTRAL

[pic 2]

ICMS à Recolher/Recuperar        81.088,20

Pis à Recolher/Recuperar        7.433,09

Cofins à Recolher/Recuperar        34.237,24

[pic 3]

ICMS à Recolher/Recuperar        86.044,31

Pis à Recolher/Recuperar        7.887,40

Cofins à Recolher/Recuperar        36.329,82

[pic 4]

ICMS à Recolher/Recuperar        88.916,25

Pis à Recolher/Recuperar        8.150,66

Cofins à Recolher/Recuperar        37.542,42

[pic 5]

        

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