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Atividade Balanço Patrimonial

Por:   •  29/8/2015  •  Trabalho acadêmico  •  786 Palavras (4 Páginas)  •  1.116 Visualizações

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A empresa Trabalho & Sucesso apresentou em 31/12/2013 os seguintes saldos finais:

BALANÇO PATRIMONIAL 31/12/2013

A T I V O

PASSIVO

ATIVO CIRCULANTE

138.000,00

PASSIVO CIRCULANTE

98.000,00

DISPONIBILIDADES

138.000,00

Fornecedores

38.000,00

Banco conta movimento

100.000,00

Financiamento veículo

20.000,00

Mercadorias para revenda

38.000,00

Financiamento sede

40.000,00

NÃO CIRCULANTE

78.340,00

PATRIMÔNIO LÍQUIDO

118.340,00

IMOBILIZADO

78.340,00

Capital Social Realizado

95.000,00

Imóveis

52.000,00

Lucro Acumulado

23.340,00

Móveis

13.800,00

Veículos

23.600,00

Máquinas e Equipamentos

1.800,00

Depreciação Acumulada

(12.860,00)

Total Ativo

216.340,00

Total do Passivo

216.340,00

Em janeiro de 2014 efetuou as seguintes transações:

  1. Venda de 200 unidades a R$ 90,00 cada uma à vista.
  2. Pagamento de R$ 1.500,00 de despesas de MARKTING.
  3. Venda de 250 unidades a R$ 90,00 cada uma 80% à vista e 20% a prazo 30 dias.
  4. Pagamento de despesas de energia elétrica no valor de 
    R$ 185,00.
  5. Pagamento de despesas de água no valor de R$ 85,00.
  6. Pagamento de despesas de publicidade e propaganda no valor de 
    R$ 585,00
  7. Pagamento de 50% do fornecedor 1, já lançado no Passivo Circulante através de cheque.
  8. Pagamento do financiamento do veículo no valor de R$ 20.000,00 através de cheque.
  9. Pagamento de parcelas do financiamento da sede da empresa, no valor de R$ 15.600,00 através de cheque.

Dados adicionais:

  • Quanto aos impostos sobre vendas à empresa é optante do SIMPLES NACIONAL consulte a tabela para apuração do imposto.
  • A ficha de Controle de Estoque de Mercadorias pelo critério da Média Ponderada Móvel.
  • Realize a depreciação anual de todos os itens do imobilizado, aplicando o percentual indicado pela tabela da Receita Federal (consulte site da receita federal).

Pede-se:

  1. Elabore a escrituração dos fatos no diário e razonete.
  2. Elabore ficha de controle de estoque pelo critério indicado nos dados adicionais.
  3. Encerre as contas de resultado em contrapartida com a conta de ARE.
  4. Elabore Balanço e DRE.

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Livro Diário mês de janeiro de 2014 – Empresa Trabalho & Sucesso.

1

D- Caixa

C- Vendas de Mercadorias

Histórico: Venda a vista de mercadorias em XX/XX/XX, conforme nota fiscal XX, no valor de R$ 18.000,00.

D- Custo de mercadoria vendida

C- Estoque/Mercadorias para revenda

Histórico: Baixa no estoque sobre a venda de 200 unidades com custo de R$ 50,00 cada, totalizando R$ 10.000,00.

D- ICMS sobre vendas

C- ICMS a recuperar

Histórico: ICMS incidente sobre as vendas registradas no mês, ICMS 2,33%.

OBS: Utilizou-se a taxa de 2.33% de ICMS, pois conforme a tabela do simples nacional (que é referente ao lucro anual) foi feita uma estimativa de que os valores de venda de janeiro serão a média anual de vendas. Assim somariam uma venda de 486.000,00 no ano e portanto se enquadram na taxa de 2.33% de ICMS.

D

18.000,00

10.000,00

419,40

C

18.000,00

10.000,00

419,40

2

D- Propagandas e publicidade

C- Caixa

Histórico: Pagamento de R$ 1.500,00 de despesas de marketing.

1.500,00

1.500,00

3

D- Caixa

D- Clientes

C- Vendas de Mercadorias

Histórico: Venda a vista de mercadorias em XX/XX/XX, conforme nota fiscal XX, no valor de R$ 22.500,00.

D- Custo de mercadoria vendida

C-Estoque/ Mercadorias para revenda

Histórico: Baixa no estoque sobre a venda de 250 unidades com custo de R$ 50,00 cada, totalizando R$ 12.500,00.

D- ICMS sobre vendas

C- ICMS a recuperar

Histórico: ICMS incidente sobre as vendas registradas no mês, ICMS 2,33%.

18.000,00

4.500,00

12.500,00

524,25

22.500,00

12.500,00

524,25

4

D- Luz e energia

C- Caixa

Histórico: Pagamento a vista de despesas de energia elétrica no valor de R$ 185,00.

185,00

185,00

5

D- Água e esgoto

C- Caixa

Histórico: Pagamento a vista de despesa de água no valor de R$85,00.

85,00

85,00

6

D- Propagandas e publicidade

C- Caixa

Histórico: Pagamento a vista de despesa de publicidade e propaganda no valor de R$ 585,00

585,00

585,00

7

D- Fornecedores

C- Banco conta movimento

Histórico: Pagamento de 50% do fornecedor 1, em cheque, no valor de R$ 19.000,00.

19.000,00

19.000,00

8

D- Financiamento veículo

C- Banco conta movimento

Histórico: Pagamento, em cheque, do financiamento do veículo no valor de R$ 20.000,00.

20.000,00

20.000,00

9

D- Financiamento sede

C- Banco conta movimento

Histórico: Pagamento, em cheque, no valor de R$ 15.600,00 referente a parcela do financiamento da sede.

15.600,00

15.600,00

...

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