Atividade Balanço Patrimonial
Por: Dayana Picolotto • 29/8/2015 • Trabalho acadêmico • 786 Palavras (4 Páginas) • 1.098 Visualizações
A empresa Trabalho & Sucesso apresentou em 31/12/2013 os seguintes saldos finais:
BALANÇO PATRIMONIAL 31/12/2013 | |||
A T I V O | PASSIVO | ||
ATIVO CIRCULANTE | 138.000,00 | PASSIVO CIRCULANTE | 98.000,00 |
DISPONIBILIDADES | 138.000,00 | Fornecedores | 38.000,00 |
Banco conta movimento | 100.000,00 | Financiamento veículo | 20.000,00 |
Mercadorias para revenda | 38.000,00 | Financiamento sede | 40.000,00 |
NÃO CIRCULANTE | 78.340,00 | PATRIMÔNIO LÍQUIDO | 118.340,00 |
IMOBILIZADO | 78.340,00 | Capital Social Realizado | 95.000,00 |
Imóveis | 52.000,00 | Lucro Acumulado | 23.340,00 |
Móveis | 13.800,00 | ||
Veículos | 23.600,00 | ||
Máquinas e Equipamentos | 1.800,00 | ||
Depreciação Acumulada | (12.860,00) | ||
Total Ativo | 216.340,00 | Total do Passivo | 216.340,00 |
Em janeiro de 2014 efetuou as seguintes transações:
- Venda de 200 unidades a R$ 90,00 cada uma à vista.
- Pagamento de R$ 1.500,00 de despesas de MARKTING.
- Venda de 250 unidades a R$ 90,00 cada uma 80% à vista e 20% a prazo 30 dias.
- Pagamento de despesas de energia elétrica no valor de
R$ 185,00. - Pagamento de despesas de água no valor de R$ 85,00.
- Pagamento de despesas de publicidade e propaganda no valor de
R$ 585,00 - Pagamento de 50% do fornecedor 1, já lançado no Passivo Circulante através de cheque.
- Pagamento do financiamento do veículo no valor de R$ 20.000,00 através de cheque.
- Pagamento de parcelas do financiamento da sede da empresa, no valor de R$ 15.600,00 através de cheque.
Dados adicionais:
- Quanto aos impostos sobre vendas à empresa é optante do SIMPLES NACIONAL consulte a tabela para apuração do imposto.
- A ficha de Controle de Estoque de Mercadorias pelo critério da Média Ponderada Móvel.
- Realize a depreciação anual de todos os itens do imobilizado, aplicando o percentual indicado pela tabela da Receita Federal (consulte site da receita federal).
Pede-se:
- Elabore a escrituração dos fatos no diário e razonete.
- Elabore ficha de controle de estoque pelo critério indicado nos dados adicionais.
- Encerre as contas de resultado em contrapartida com a conta de ARE.
- Elabore Balanço e DRE.
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Livro Diário mês de janeiro de 2014 – Empresa Trabalho & Sucesso.
1 | D- Caixa C- Vendas de Mercadorias Histórico: Venda a vista de mercadorias em XX/XX/XX, conforme nota fiscal XX, no valor de R$ 18.000,00. D- Custo de mercadoria vendida C- Estoque/Mercadorias para revenda Histórico: Baixa no estoque sobre a venda de 200 unidades com custo de R$ 50,00 cada, totalizando R$ 10.000,00. D- ICMS sobre vendas C- ICMS a recuperar Histórico: ICMS incidente sobre as vendas registradas no mês, ICMS 2,33%. OBS: Utilizou-se a taxa de 2.33% de ICMS, pois conforme a tabela do simples nacional (que é referente ao lucro anual) foi feita uma estimativa de que os valores de venda de janeiro serão a média anual de vendas. Assim somariam uma venda de 486.000,00 no ano e portanto se enquadram na taxa de 2.33% de ICMS. | D 18.000,00 10.000,00 419,40 | C 18.000,00 10.000,00 419,40 |
2 | D- Propagandas e publicidade C- Caixa Histórico: Pagamento de R$ 1.500,00 de despesas de marketing. | 1.500,00 | 1.500,00 |
3 | D- Caixa D- Clientes C- Vendas de Mercadorias Histórico: Venda a vista de mercadorias em XX/XX/XX, conforme nota fiscal XX, no valor de R$ 22.500,00. D- Custo de mercadoria vendida C-Estoque/ Mercadorias para revenda Histórico: Baixa no estoque sobre a venda de 250 unidades com custo de R$ 50,00 cada, totalizando R$ 12.500,00. D- ICMS sobre vendas C- ICMS a recuperar Histórico: ICMS incidente sobre as vendas registradas no mês, ICMS 2,33%. | 18.000,00 4.500,00 12.500,00 524,25 | 22.500,00 12.500,00 524,25 |
4 | D- Luz e energia C- Caixa Histórico: Pagamento a vista de despesas de energia elétrica no valor de R$ 185,00. | 185,00 | 185,00 |
5 | D- Água e esgoto C- Caixa Histórico: Pagamento a vista de despesa de água no valor de R$85,00. | 85,00 | 85,00 |
6 | D- Propagandas e publicidade C- Caixa Histórico: Pagamento a vista de despesa de publicidade e propaganda no valor de R$ 585,00 | 585,00 | 585,00 |
7 | D- Fornecedores C- Banco conta movimento Histórico: Pagamento de 50% do fornecedor 1, em cheque, no valor de R$ 19.000,00. | 19.000,00 | 19.000,00 |
8 | D- Financiamento veículo C- Banco conta movimento Histórico: Pagamento, em cheque, do financiamento do veículo no valor de R$ 20.000,00. | 20.000,00 | 20.000,00 |
9 | D- Financiamento sede C- Banco conta movimento Histórico: Pagamento, em cheque, no valor de R$ 15.600,00 referente a parcela do financiamento da sede. | 15.600,00 | 15.600,00 |
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