Contabilidade Empresarial e trabalhista Unopar

INTRODUÇÃO

O presente trabalho, correspondente a atividade interdisciplinar, tem por objetivo aprofundamento dos conceitos referentes a pratica contábil empresarial e trabalhista.

Serão elaborados lançamentos contábeis, razonetes e balancetes de verificação referente aos atos administrativos praticados pela empresa JL Manutenção em Produtos de Informática Ltda. Ao final, será elaborado relatório explicativo das contas e seus respectivos saldos bem como detalhamento da composição do capital social.

LANÇAMENTOS

D- CAIXA      R$90.000,00 D- VEÍCULO     R$30.000,00 C- CAPITAL SOCIAL     R$120.000,00 Integralização do Capital Social pelos sócios.  João Pedro Santos com veículo no valor R$ 30.000,00  e Leonardo Felipe da Silva com R$ 90.000,00  em dinheiro, totalizando R$120.000,00.

D-MÁQUINAS e FERRAMENTAS     R$ 20.000,00 C-CAIXA     R$ 10.000,00 C-FORNECEDORES    R$ 10.000,00 Compra de Máquinas e Ferramentas no valor de R$ 20.000,00, em duas parcelas, sendo: entrada de R$10.000,00 à vista e outra parcela para prazo de 30 dias através de boleto bancário. Conforme Nota Fiscal 001 de Julho de 2014.

D-DESPESAS COM SALÁRIOS     R$ 1.365,00  C-SALÁRIO A PAGAR     R$ 1.365,00 Provisão para pagamento salário no valor de R$ 1365,00, já efetuados os devidos descontos legais.

D-DESPESA DE INSS    R$ 135,00 C- INSS A PAGAR    R$ 135,00 Provisão para pagamento de contribuição de INSS referente à 9% do salário do trabalhador.

D-DESPESA DE FGTS    R$ 120,00 C-FGTS A PAGAR    R$ 120,00 Provisão de pagamento de FGTS referente à alíquota de 8% do salário do trabalhador.

D-SALÁRIOS A PAGAR    R$ 1.365,00 C- CAIXA     R$ 1.365,00 Pagamento do salário referente ao mês Julho em 31/07/2014.

D-INSS A RECOLHER     R$ 135.00 C- CAIXA     R$ 135.00 Pagamento de INSS referente ao mês de Julho.

D- FGTS A RECOLHER      R$ 120,00  C- CAIXA  R$ 120,00 Pagamento de FGTS referente ao mês de Julho.

D- DESPESAS COM ALUGUEL     R$ 1.500.00 C- CAIXA    R$ 1.500,00 Pagamento aluguel da sede da empresa referente ao mês de julho.

D- CAIXA    R$ 25.000,00 D- CLIENTES A RECEBER     R$ 25.000,00 C– PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS     R$ 50.000,00 Prestação de Serviços de Manutenção  (nota fiscal de serviços nrº 001 no valor de R$ 50.000,00 que será pago em duas parcelas: R$ 25.000,00 à vista e o saldo de R$ 25.000,00 para pagamento em 30 dias.

RAZONETES

CAIXA		VEÍCULO		CAPITAL SOCIAL
90.000	10.000		30.000				120.000
25.000	1365		30.000				120.000
	135
	120
	1500
101.880
MÁQUINAS		FORNECEDORES		DESPESAS COM SALÁRIOS
20.000				10.000		1.365
20.000				10.000		1.365
SALÁRIO A PAGAR		DESPESAS INSS		INSS A PAGAR
1365	1.365		135			135	135
			135
DESPESAS FGTS		FGTS A PAGAR		ALUGUEL
120			120	120		1.500
120						1.500
CLIENTES A RECEBER		RECEITA DE SERVIÇOS
25.000				50.000
25.000				50.000

BALANCETE

JL Manutenção em Produtos de Informática Ltda.                               Balancete de Verificação
CONTA	SALDO ($)
Devedor	Credor
CAIXA	101.880,00
MÁQUINAS	20.000,00
VEÍCULO	30.000,00
FORNECEDORES		10.000,00
SALÁRIO A PAGAR	1.365,00	1.365,00
INSS A PAGAR	135,00	135,00
FGTS A PAGAR	120,00	120,00
CLIENTES A RECEBER	25.000,00
CAPITAL SOCIAL		120.000,00
RECEITA DE SERVIÇOS		50.000,00
DESPESAS COM SALÁRIOS	1.365,00
DESPESAS FGTS	120,00
DESPESAS INSS	135,00
ALUGUEL	1.500,00
TOTAL	181.620,00	181.620,00