FLUXOS DE CAIXA

Tabela

Tabela

Rentabilidade

Resultado

Rentabilidade do ativo 24.95% 23.09%

Insolvência

Lucro Líquido/Patrimônio Líquido x 0,05 0,030 0,030

Ativo Circulante/Passivo Circulante + Realizável a LP/Exigível a LP x 1,65 3,07 2,95

Ativo Circulante – Estoque/Passivo Circulante x 3,55 3,47 3,85

Ativo Circulante/Passivo Circulante x 1,06 1,47 1,,66

Exigível Total/Patrimônio Líquido x 0,33 0,04 0,12

Total 5,06 5,05

Relatório

Analisar a situação financeira da empresa Natura Cosméticos podemos apreender como identificar a saúde da empresa através dos índices reais obtidos partir das demonstrações financeiras, analisando o balanço, DRE, isso facilita assimilação de conceitos fundamentais para uma análise econômica de uma empresa, há Rentabilidade do ativo também teve diminuição de 24,95% foi para 23,09% de 2009 para 2010, demonstrou que não foi muito eficiente ficou sem gerar vendas e lucros podemos verificar também que a empresa encontra-se em situação de Solvência, pois o resultado foi maior que 5.

FLUXO DE CAIXA

NCG = Ativo Operacional – Passivo Operacional

2009= 1.716.362 – 1.235.350 = 481,012

2010= 1.869.897 –1.196.459 = 673,438

PMRE = Estoque/Custo de Mercadoria Vendia x DP

2009 = 183.044/359.903 x 360 = 183 dias

2010= 285.344/416.550x 360 = 246 dias

PMRV = Duplicatas a Receber/Receita Bruta de Vendas x DP

2009 = 62.888/761.156 x 360 = 30 dias

2010 = 77.463/836.625 x 360 = 33 dias

PMPC = Fornecedores/Compras x DP

2009 = 25.193/176.859 x 360 = 51,28

2010 = 31.136/518.850 x 360 = 21,60

Ciclo Operacional

2009 = 183 + 30 = 213 dias

2010 = 246 + 33 = 279 dias

Ciclo Financeiro = Ciclo Operacional – PMPC

2009 = 213 – 51 = 162 dias

2010= 279 – 21 = 258 dias

Conclusão

Podemos dizer que a Comparação é a base dessas análises.

Podemos verificar também que essas análises deixam bem claros os pontos críticos de uma empresa onde o diretor ou dono poderá estar atentando se tomando as devidas providências cabíveis.

Bibliografia