Laboratorio contabil I

NÃO RAZURE OU ESCREVA NESTA FOLHA, ELA É APENAS ENUNCIADO E DEVERÁ SER DEVOLVIDA.[pic 1]

Prova A1

SENHA

A empresa GIMBHA INDÚSTRIA, COMERCIO e SERVIÇOS LTDA, iniciou suas atividades 01/03/2015, situada no município de São Paulo, tributada com base no Lucro Real Anual e regime da não cumulatividade, apresentou os seguintes fatos:

01/03 – Capital social da empresa R$ 370.000,00, sendo R$ 300.000,00 em dinheiro (valor depositado no banco), R$ 60.000,00 em um veículo usado (veículo teve sua primeira utilização em maio/2.012) “3 anos já depreciados”, e os sócios ainda devem R$ 10.000,00.

03/03 – Compra de um veículo de passeio (0KM) no valor de R$ 30.000,00, sendo R$ 20.000,00 a vista (deposito bancário) e o restante a prazo, 60 dias;

03/03 – Contratação de seguro (para 12 meses) para o veículo adquirido em 03/03, no valor de R$ 2.400,00, a vista com cheque 0001;

10/03 – Compra de 2.000 unidades de mercadorias (tipo A) por R$ 30,00 cada, a prazo, compra de contribuinte situado no ES, nota fiscal 125630.

15/03 – Compra de 3.000 unidades de mercadorias (tipo B) por R$ 25,00 cada, a prazo, compra de contribuinte situado em São Paulo, nota fiscal 05236.

16/03 – Devolução de 15% das mercadorias compradas em 15/03 (mercadorias estavam com avarias).

18/03 – Venda de 2.000 unidades mercadorias (tipo B) por R$ 70,00 cada, para contribuinte situado em MG (Minas Gerais) a prazo (30 dias) nota fiscal 001.

18/03 – Venda de 1.000 unidades mercadorias (tipo A) por R$ 80,00 cada, para contribuinte situado no ES (Espírito Santo) a prazo (5 dias) nota fiscal 002.

18/03 – Visando melhorar a situação financeira da empresa, foi descontado no banco a duplicata do dia 18/03 (tipo B), sendo cobrado R$ 500,00 de despesas bancarias, e uma taxa mensal de juros de 2% ao mês.

22/03 – Pagamento de honorários contábeis (deposito no banco), sendo R$ 4.000,00 o valor da mensalidade, com 1,5% de retenção de imposto de renda e 4,65% de contribuições (PCC) caso tenha essa retenção.

26/03 – A empresa prestou serviços no valor de R$ 150.000,00 sendo metade recebido a vista (banco) e o restante a prazo (ISS 5%).

28/03 – O cliente referente a venda do dia 18/03 (nf.002) pagou com atraso, por conta disso houve 5% de juros, deposito no banco.

EM 01/03/2015, FORAM FEITAS AS SEGUINTES CONTRATAÇÕES:

• 01 VENDEDOR POR R$ 3.500,00, (COM 1 DEPENDENTE)
• 01 COMPRADOR POR R$ 2.800,00
• 01 GERENTE ADMINISTRATIVO POR R$ 11.000,00

CONSIDERAR FGTS 8%, INSS PATRONAL 29%, VALOR POR DEPENDENTE R$ 179,71

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CADA QUESTÃO VALE 0,35 (Por favor, colocar nome e números legíveis)

Nome _________________________________ RGM _________________ Nota ________________

Com base nos fatos empresa ASTRAL, responda as questões abaixo.

1-) Informe o valor liquido de ICMS em 03.2015

R$ 3.725,00 A PAGAR

2-) Informe o valor do LUCRO BRUTO em 31.03.2015.

R$ 245.875,00

3-) Informe o valor de IRPJ por estimativa calculado em 03/2015.

R$ 15.400,00

4-) Informe o valor da COFINS apurada em 03/2015.