Mapa Mental Fluxo de Caixa Demonstração do Fluxo de Caixa

Mapa Mental Fluxo de Caixa

Demonstração do Fluxo de Caixa[pic 1]

• A Demonstração do Fluxo de Caixa é uma demonstração financeira que apresenta as variações nos saldos de caixa e equivalentes de caixa de uma empresa durante um determinado período.

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Atividades Operacionais

• As Atividades Operacionais estão relacionadas às transações principais da empresa.
• Recebimentos de clientes: Valores recebidos das vendas a prazo.
• Pagamentos a fornecedores: Valores pagos às empresas fornecedoras.
• Pagamentos a funcionários: Salários e encargos sociais pagos aos funcionários.
• Pagamentos de juros e impostos: Valores pagos em juros de empréstimos e impostos.

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As Atividades de Investimento

• Envolvem a compra e venda de ativos de longo prazo.
• Pagamentos por investimentos em imobilizado: Valores pagos pela aquisição de ativos fixos, como terrenos, prédios e equipamentos.
• Recebimentos por venda de ativos: Valores recebidos pela venda de ativos fixos.

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As Atividades de Financiamento

• Estão relacionadas às transações de captação de recursos para a empresa.
• Captação de empréstimos: Valores recebidos por meio de empréstimos.
• Pagamentos de dividendos: Valores pagos aos acionistas como distribuição dos lucros.
• Pagamentos de juros: Valores pagos em juros de empréstimos.

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A Variação no Caixa e Equivalentes de Caixa

• É obtida somando-se as atividades operacionais, de investimento e de financiamento.
• Variação no caixa = Atividades operacionais + Atividades de investimento + Atividades de financiamento.

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O Saldo Inicial de Caixa

• É o saldo de caixa e equivalentes de caixa no início do período, enquanto o Saldo Final de Caixa e o saldo no final do período.
• Saldo Inicial de caixa: Caixa e equivalentes de caixa no início do período.
• Saldo Final de caixa: Caixa e equivalentes de caixa no final do período.

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Demonstração do Valor Adicionado

• A Demonstração do Valor Adicionado é uma demonstração que evidencia a forma como o valor adicionado pela empresa é distribuído entre os diferentes agentes econômicos.

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Receitas

• As Receitas representam o valor adicionado pela empresa durante o período.
• Receita de vendas: Valor adicionado pelas vendas de produtos ou serviços.
• Receitas financeiras: Valor adicionado por juros, dividendos ou outros ganhos financeiros.

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Custos e Despesas

• Os Custos e Despesas representam a remuneração dos fatores de produção utilizados pela empresa.
• Matérias-primas e insumos: Custo dos materiais utilizados na produção.
• Salários e encargos sociais: Remuneração dos funcionários da empresa.
• Depreciação e amortização: Custo da depreciação dos ativos fixos da empresa.

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Valor Adicionado Bruto

• O Valor Adicionado Bruto é obtido subtraindo-se os Custos e Despesas das Receitas.
• Valor Adicionado Bruto = Receitas - Custos e Despesas.

Distribuição do Valor Adicionado[pic 11]

• A Distribuição do Valor Adicionado mostra como o valor adicionado é distribuído entre os diferentes agentes econômicos.
• Remuneração dos empregados: Valor destinado aos salários e benefícios dos funcionários.
• Remuneração de capital próprio: Valor destinado aos acionistas como remuneração do capital investido.
• Remuneração de capital de terceiros: Valor destinado aos juros e outras obrigações com terceiros.
• Impostos e taxas: Valor destinado aos impostos e taxas pagos pela empresa.

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Valor Adicionado Líquido

• O Valor Adicionado Líquido é obtido subtraindo-se as remunerações do Valor Adicionado Bruto.
• Valor Adicionado Líquido = Valor Adicionado Bruto - Remunerações.

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