O Contabilidade Comercial Balanço e DRE
Por: Kimberly Nascimento • 6/7/2021 • Seminário • 1.532 Palavras (7 Páginas) • 143 Visualizações
- Resolução livro diário
- Cuiabá - MT, 04 de junho de 2018
D- Banco conta corrente ................... 40.000,00
C- Vendas ......................................... 40.000,00
Histórico: Venda de mercadorias a vista (transferência bancária) no valor de R$ 40.000,00.
- Cuiabá - MT, 04 de junho de 2018
D- ICMS sobre vendas ............ 6.800,00
C- ICMS a recolher ................. 6.800,00
Histórico: ICMS de 17%.
- Cuiabá - MT, 06 de junho de 2018
D- Salários a pagar ................ 20.000,00
C- Banco conta corrente ........ 20.000,00
Histórico: Pagamento de salários do mês anterior no valor de R$ 20.000,00.
- Cuiabá - MT, 06 de junho de 2018
D- FGTS a recolher ......... 1.600,00
C- Caixa ........................... 1.600,00
Histórico: Pagamento em dinheiro do FGTS a recolher.
- Cuiabá - MT, 04 de junho de 2018
D- Caixa ............ 20.000,00
C- Vendas ......... 20.000,00
Histórico: Venda de mercadorias a vista em dinheiro, no valor de R$ 20.000,00
- Cuiabá – MT, 09 de junho de 2018
D- ICMS sobre vendas .............. 3.400,00
C- ICMS a recolher .................. 3.400,00
Histórico: ICMS de 17%.
- Cuiabá – MT, 10 de junho de 2018
D- Estoque de mercadorias ....... 47.875
D- PIS a recuperar..................... 825,00
D- COFINS a recuperar............. 3.800,00
D- ICMS a recuperar ................. 3.500,00
C- Fornecedores ........................ 56.000,00
Histórico: Compra de mercadorias a prazo, no valor de R$ 50.000,00 de mercadorias.
- Cuiabá – MT, 12 de junho de 2018
D- Fornecedores ................... 40.000,00
C- Banco conta corrente ....... 40.000,00
Histórico: Pagamento de fornecedores no valor de R$ 40.000,00.
- Cuiabá – MT, 13 de junho de 2018
D- Honorários contábeis a pagar .......... 4.000,00
C- Banco conta corrente ....................... 4.000,00
Histórico: Pagamento de honorários contábeis do mês anterior no valor de R$ 4.000,00.
- Cuiabá – MT, 14 de junho de 2018
D- Banco conta corrente ......... 30.000,00
C- Clientes .............................. 30.000,00
Histórico: Recebimento de clientes no valor de R$ 30.000,00, mediante depósito bancário.
- Cuiabá – MT, 15 de junho de 2018
D- Material de escritório (DA) ................... 1.000,00
C- Estoques de almoxarifado (DA) ..................... 1.000,00
Histórico: Alocação de R$ 1.000,00 de despesa de material de escritório estocado (despesa administrativa) a ser utilizado no mês.
- Cuiabá – MT, 15 de junho de 2018
D- Prêmios de seguros a apropriar ....... 6.000,00
C- Banco conta corrente ....................... 3.000,00
C- Seguros a pagar ........................... 3.000,00
Histórico: Contratação de Apólice de Seguros junto a Seguradora Certa S/A no valor de 6.000,00, pagos 50% no ato da contratação mediante cheque nº 127 e os 50% restante a ser pago em 30 dias.
- Cuiabá – MT, 18 de junho de 2018
D- Clientes .......... 80.000,00
C- Vendas ........... 80.000,00
Histórico: Venda de mercadorias a prazo por R$ 80.000,00.
- Cuiabá, MT- 18 de junho de 2018
D- ICMS sobre vendas ....... 13.600,00
C- ICMS a recolher ............ 13.600,00
Histórico: ICMS de 17%.
- Cuiabá – MT, 20 de junho de 2018
D- INSS a recolher .......... 6.000,00
C- Caixa .......................... 6.000,00
Histórico: Pagamento em dinheiro do INSS a recolher no valor de R$ 6.000,00.
- Cuiabá – MT, 22 de junho de 2018
D- Banco conta corrente ..................... 180.000,00
C- Empréstimos a pagar (PC) ............. 57.000,00
C- Emprétimos a pagar (PNC)............. 123.000,00
Histórico: Contratação de empréstimos bancários no valor de R$ 180.000,00 recebido em conta bancária a ser pago em 60 parcelas mensais.
- Cuiabá – MT, 22 de junho de 2018
D- Empréstimos a pagar (PC) .................... 3.000,00
C- Banco conta corrente ....... .......................3.000,00
Histórico: 1º parcela do empréstimo que fora debitada no ato da contratação.
- Cuiabá – MT, 24 de junho de 2018
D- Estoque de mercadorias ........ 54.450,00
D- PIS a recuperar ..................... 990,00
D- COFINS a recuperar.............. 4.560,00
D- ICMS a recuperar ................. 7.200,00
C- Fornecedores ......................... 67.200,00
Histórico: Compra de mercadorias a prazo, no valor de R$ 60.000,00 de mercadorias, com IPI de 12% e ICMS de 12%.
- Cuiabá – MT, 25 de junho de 2018
D- PIS a recolher ..................... 1.300,00
C- Banco conta corrente .......... 1.300,00
Histórico: Pagamento do PIS a recolher no valor de R$ 1.300,00.
- Cuiabá – MT, 25 de junho de 2018
D- COFINS a recolher ............ 6.000,00
C- Banco conta corrente ......... 6.000,00
Histórico: Pagamento da COFINS a recolher no valor de R$ 6.000,00.
- Cuiabá – MT, 27 de junho de 2018
D- Clientes ........ 70.000,00
C- Vendas ......... 70.000,00
Histórico: Venda de mercadorias a prazo por R$ 70.000,00.
- Cuiabá – MT, 27 de junho de 2018
D- ICMS sobre vendas ......... 11.900,00
C- ICMS a recolher ............... 11.900,00
Histórico: ICMS de 17%.
- Cuiabá – MT, 28 de junho de 2018
D- Água, luz e telefone (DA) .......... 1.700,00
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