O fluxo de caixa correspondente

1.0 Introdução

O fluxo de caixa relevante, é aqueles projetado e utilizado para verificar os investimentos das empresas, apesar de, em primeira instância, poderem assumir quaisquer valores, dos negócios e empreendimento. Este mesmo fluxo de caixa também é utilizado para estimar o lucro e ou prejuízo da empresa, verificando se o projeto tem viabilidade financeira de realização, se é viável ou não com saldo inicial, saldo de investimento e outros detalhes, tudo dependendo do projeto e seus idealizadores.

Quando Utilizamos o princípio de fluxo de caixa e consideramos as entradas e saídas, podemos fazer uma comparação de investimentos e novos projetos e é através da montagem do fluxo de caixa que podemos ter níveis mais analíticos, por dia e por um plano de contas gerencial ou mesmo um plano de contas contábeis

Investimento inicial: Esses investimentos podem ser na forma de bens físico, quanto na forma de investimento em capital de giro para suportar o projeto.

Retornos de caixa do investimento: Após alguns períodos, o projeto apresenta fluxos de caixa positivos para a empresa e também para o investidor.

Valores residuais: Este tipos de fluxos normalmente são positivos e acontecem no final do investimento, quer seja pela venda de algum ativo após a sua utilização, quer seja por alguma vantagem tributária adquirida. Podem, de forma eventual, ser negativos.

2.0 Cálculos e Estimativas

2.1 Preço de Venda Unitário e Quantidade Mensal a Ser Comercializada.

Produto Quantidade Preço Faturamento Mensal

Paes 1800 R$ 0,35 R$ 630,00

Bolo 650 R$ 30,00 R$ 19.500,00

Doces 305 R$ 2,00 R$ 610,00

Quinches 400 R$ 9,00 R$ 3.600,00

Salgados 2600 R$ 3,00 R$ 7.800,00

Sanduiches 720 R$ 8,00 R$ 5.760,00

Pizzas 300 R$ 25,00 R$ 7.500,00

Refeições 800 R$ 12,00 R$ 9.600,00

R$ 55.000,00

2.2 Calculo Faturamento Anual, Multiplicando Valor Mensal Por 12.

Faturamento Mensal Faturamento Anual

R$ 630,00 R$ 7.560,00

R$ 19.500,00 R$ 234.000,00

R$ 610,00 R$ 7.320,00

R$ 3.600,00 R$ 43.200,00

R$ 7.800,00 R$ 93.600,00

R$ 5.760,00 R$ 69.120,00

R$ 7.500,00 R$ 90.000,00

R$ 9.600,00 R$ 115.200,00

R$ 55.000,00 R$ 660.000,00

2.3 Faturamento da Empresa para os Próximos 5 Anos

Produto FATURAMENTO ANUAL

1º Ano 2º Ano 3º Ano 4ºAno 5º Ano

Paes R$ 7.560,00 R$ 7.938,00 R$ 8.334,90 R$ 8.751,65 R$ 9.189,23

Bolo R$ 234.000,00 R$ 245.700,00 R$ 257.985,00 R$ 270.884,25 R$ 284.428,46

Doces R$ 7.320,00 R$ 7.686,00 R$ 8.070,30 R$ 8.473,82 R$ 8.897,51

Quinches R$ 43.200,00 R$ 45.360,00 R$ 47.628,00 R$ 50.009,40 R$ 52.509,87

Salgados R$ 93.600,00 R$ 98.280,00 R$ 103.194,00 R$ 108.353,70 R$ 113.771,39

Sanduiches R$ 69.120,00 R$ 72.576,00 R$ 76.204,80 R$ 80.015,04