PROCESSO CONTÁBIL DA EMPRESA COMERCIAL. PRODUÇÃO TEXTUAL INTERDISCIPLINAR EM GRUPO

Curso de Graduação em Ciências Contábeis

PRODUÇÃO TEXTUAL INTERDISCIPLINAR EM GRUPO

3º SEMESTRE –

TEMA: PROCESSO CONTÁBIL DA EMPRESA COMERCIAL

Informações:

A empresa SOLUTION PRINT COMÉRCIO DE IMPRESSORAS LTDA,

comercializa dois modelos de impressora, são elas a Impressora multifuncional Print‐

100 e a Impressora jato de tinta Jet‐300. A empresa apura todos os impostos sem

nenhum incentivo fiscal e tributário, assim sendo apura o ICMS, PIS e COFINS de forma

não cumulativa, sendo que as alíquotas destes impostos no crédito nas compras e no

débito nas vendas são: ICMS, 17%; PIS 1,65% e COFINS 7,6%.

Informações sobre os estoques

Os saldos de estoque da empresa em 31/01 /2012 são os seguintes:

Descrição Quant. Custo Unitário Custo Total Impressora Multifuncional Print‐100 65 310,00 20.150,00

Impressora jato de tinta Jet‐300 60 175,00 10.500,00

1: Projeção de Resgate

01/02/2012 Aplicação financeira no Banco MSN S/A, com taxa de juros compostos pré‐fixada de 1,13% ao mês com resgate para 31/10/2012 de R$ 19.800,00:

DATA PARCELA PRINCIPAL TAXA JUROS

01/02/2012 01 19.800,00 1,13% 223,74

01/03/2012 02 20.023,74 1,13% 226,26

01/04/2012 03 20.250,00 1,13% 228,82

01/05/2012 04 20.478,83 1,13% 231,41

01/06/2012 05 20.710,24 1,13% 234,02

01/07/2012 06 20.944,27 1,13% 236,67

01/08/2012 07 21.180,94 1,13% 239,34

01/09/2012 08 21.420,28 1,13% 242,05

31/10/2012 09 21.662,33

2: Inventário Permanente Controle de Estoques

Impressora multifuncional print‐100

Mercadoria: Impressora multifuncional print‐100

Método do Controle: Médio Ponderado Móvel

Entrada Saida Saldo

Data Quant P.unit P.total Quant. P.unit P.total Quant. P.unit Total

31/01 65 310,00 20.150,00

06/02 50 400,00 20.000,00 115 349,1304 40.150,00

07/02 (4) (400,00) (1.600,00) 111 347,2972 38.550,00

08/02 30 347,2972 10.418,92 81 347,2972 28.131,08

21/02 15 408,00 6.120,00 96 356,7821 34.251,08

22/02 47 356,7821 16.768,76 49 356,7820 17.482,32

Mercadoria: Impressora jato de tinta Jet‐300

Método do Controle: Médio Ponderado Móvel

Entrada Saida Saldo

Data Quant. P.unit P.total Quant. P.unit P.total Quant. P.unit P.total

31/01 60 175,00 10.500,00

06/02 35 152,00 5.320,00 95 166,5263 15.820,00

08/02 41 166,5263 6.827,58 54 166,5263 8.992,42

21/02 29 140,00 4.060,00 83 157,2581 13.052,42

22/02 37 157,2581 5.818,55 46 157,2580 7.233,87

24/02 (12) (166,5263) (1.998,32) 58 159,1756 9.232,19

2.3 CONTABILIZAÇÃO

2.3.1 Livro Diário

Data Conta Devedora Conta Credora Histórico Valor

01/03/2012 APLICAÇÃO FINANCEIRA BANCO APLICAÇÃO FINANCEIRA DO BANCO JMC S/A 15.600,00

02/03/2012 CAIXA DUPLICATAS A RECEBER RECEBIMENTO DE VENDAS 15.419,00

02/03/2012 ICMS SOBRE VENDAS ICMS A RECOLHER VLR. DO ICMS A RECOLHER 1.850,28

02/03/2012 PIS SOBRE VENDAS PIS A RECOLHER VLR. DO PIS A RECOLHER 254,41

02/03/2012 CONFINS SOBRE VENDAS COFINS A RECOLHER VALR. DO COFINS A RECOLHER 1.171,84

05/03/2012 ESTOQUE DE MERCADORIAS FORNECEDORES COMPRA DE MERCADORIA CFE NF 18.200,00

05/03/2012 ICMS A RECUPERAR ESTOQUE DE MERCADORIAS VLR. ICMS A RECUPERAR CFE NF 2.184,00

05/03/2012 PIS A RECUPERAR ESTOQUE DE MERCADORIAS VLR. ICMS A RECUPERAR CF 300,30

05/03/2012 COFINS A RECUPERAR ESTOQUE DE MERCADORIAS VLR. DO COFINS A RECUPERAR CF E NF 1.383,20

06/03/2012 FORNECEDORES DEVOLUÇÃO DE COMPRA DEVOLUÇÃO DE COMPRA CFE NF 760,00

06/03/2012 ICMS SOBRE VENDAS ICMS A RECUPERAR VLR. DO ICMS SOBRE DEVOL. VENDAS 91,20

06/03/2012 PIS SOBRE VENDAS PIS A RECUPERAR VLR. PIS SOBRE DEVOL. VENDAS 12,54

06/03/2012 COFINS SOBRE VENDAS COFINS A RECUPERAR VLR. DO COFINS SOBRE