PROPOSTA DE AVALIAÇÃO DO SISTEMA DE FLUXO DE CAIXA NA DOLGENER ALIMENTOS LTDA.

UNIVATES

CENTRO UNIVERSITÁRIO UNIVATES

CIÊNCIAS CONTÁBEIS

PROPOSTA DE AVALIAÇÃO DO SISTEMA DE FLUXO DE CAIXA NA DOLGENER ALIMENTOS LTDA.

Ingrit Kruger

Lajeado, outubro de 2013

        

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO .....................................................................................................        03

1.1 Situação  Problema ..........................................................................................        03

1.2 Objetivo ..............................................................................................................        04

1.2.1 Objetivo Geral ...............................................................................................        04

1.2.2 Objetivos Específicos ....................................................................................        04

1.3 Justificativa ......................................................................................................        05

2 REFERENCIAL TEÓRICO .................................................................................  05

2.1 Administração Financeira .....................................................................................        05

2.1.1 Administrador Financeiro ..................................................................................... 06

2.2 Fluxo de Caixa ......................................................................................................        06

2.3 Planejamento e Controle Financeiro .....................................................................        07

2.4 Gerenciamento do Fluxo de Caixa ........................................................................        08

1. Fluxo de Caixa Realizado X Projetado .................................................................        09

2.5.1 Fluxo de Caixa Realizado ..................................................................................  10

2.5.2 Fluxo de Caixa Projetado ...................................................................................        10

2.6 Demonstração do Fluxo de Caixa .........................................................................        11

2.6.1 Formas de Apresentação: Método Direto e Método Indireto .............................        12

3 MÉTODO ................................................................................................................

3.1 Tipos de Pesquisa

3.1.1 Quanto aos Fins e Objetivos

3.1.2 Quanto aos Procedimentos e Meios

3.2 Plano de Coleta de Dados

3.3 Tratamento de Dados

3.4 Limitações de Método

4 CARACTERIZAÇÃO DA EMPRESA

5 REFERENCIAL

FLUXO DE CAIXA

1 INTRODUÇÃO

Apesar da importância do fluxo de caixa, esta ferramenta é usada de forma muito limitada. De modo geral as empresas fazem uso bem limitado de suas possibilidades que, normalmente é utilizado somente como instrumento de avaliação de investimentos ou para ver se o saldo foi negativo ou positivo, ou se a empresa terá recursos suficientes para pagar suas contas.

O fluxo de caixa quando utilizado com as demais demonstrações financeiras pode permitir que investidores, credores e outros usuários avaliem a capacidade de o negócio gerar futuros fluxos líquidos positivos de caixa ou não, se a empresa gera caixa suficiente para financiar suas próprias operações, sem que seu capital de giro se fragilize, qual o limite de endividamento para que sua dívida continue administrável, qual a parcela de capital de giro que está realmente girando, qual o caixa mínimo que deve ser mantido no Disponível para fazer face as necessidades de pagamentos, dependendo do giro dos estoques mais lentos ou rápidos e muitas outras informações.

O fluxo de caixa é uma ferramenta que permite ao administrador planejar, organizar e controlar os recursos financeiros de sua empresa para determinado período, também ajuda a consolidar seus ideais para movimentos futuros. Mesmo com todos esses pontos positivos do fluxo de caixa muitas empresas atualmente não se preocupam com o fluxo de caixa, por não conhecer a ferramenta ou acharem que não traz vantagem alguma para o controle e tomada de decisão.

1. Situação Problema

Objetivo do trabalho não é apresentar algo novo, mas sim, evidenciar a existência de ferramentas eficazes na gestão empresarial.

Como exemplos disso temos o planejamento e o controle financeiro, que quando implantados com seriedade na gestão de uma organização contribuem para acompanhamento das diretrizes e para o alcance das metas.

A partir da implantação do fluxo de caixa, como uma das ferramentas gerenciais fundamentais para operacionalização da gestão financeira, é imprescindível obter de forma ágil, informações consistentes que sirvam de base à tomada de decisão e gerem resultados satisfatórios em curto prazo.

Tal instrumento tem a finalidade de direcionar as ações dos gestores financeiros na busca pelo equilíbrio das contas, a partir da visualização de períodos determinados e de um eficiente planejamento.

Considerando a importância da utilização desta ferramenta e observando sua importância para tomada de decisões, temos como objetivo fazer uma analise deste contexto na Dolgener Alimentos Ltda.

Atualmente a Dolgener utiliza o sistema Zada (Financeiro/Contábil). Ferramenta que controla os módulos de contas a pagar, a receber, caixa e bancos e fluxo de caixa.

Desta forma fizemos a pergunta: como está o atual sistema de fluxo de caixa utilizado pela Dolgener, dada sua importância no planejamento e controle de recursos financeiros e segurança na tomada das decisões sejam elas de aplicações de recursos, implementação de futuros projetos de investimento?