Prova Laboratório

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Professor Mauricio Agostinho – Laboratório Contábil II – 2º semestre de 2016

PROVA INTERMEDIARIA valendo até 3,00 PONTOS (27.10.2016)                 Senha 325265

                        PROVA B1

Nome ___________________________________ RGM ______________Nota _________

A empresa BOZO IND. COM. E SERVIÇOS LTDA, esta enquadra por obrigação no Lucro Real anual CNPJ 37.152.918/0001-66, SÃO PAULO / SP. A empresa possui dois sócios:

• VOVO MAFALDA (responsável legal), CPF 876.468.044-44 (possui um dependente de 15 anos)
• BOZOLINA CHICK, CPF 854.033.319-80 (possui dois dependentes, um com 25 anos e outro com 18 anos)

Cada um retira mensalmente a título de pró-labore a quantia de R$ 2.300,00.

FUCIONARIOS DA EMPRESA:

CARGO	VALOR	DEPENDENTES	PENSÃO JUDICIAL	IDADE
Vendedor	7.000,00	3		12, 16 e 26 anos
Comprador	4.900,00	1		20 anos

Fatos do mês de Janeiro de 2016

02/01 – Compras de mercadoria para revenda, no valor de R$ 80.000,00, fornecedor do (RJ), a prazo;

02/01 – Despesas com refeições no valor de R$ 1.380,00, a vista (92 refeições fornecidas no mês, empresa está no PAT);

02/01 – Aluguel da sede da empresa R$ 15.000,00, pago nesta dada para o Sr. TITO, CPF 162.471.801-95;

02/01 – Receita de serviços no valor de R$ 135.000,00, para o cliente em (SP) a prazo;

04/01 – Compras de mercadoria para revenda, no valor de R$ 70.000,00, fornecedor (SP), a prazo;

05/01 – Compras de mercadoria para revenda, no valor de R$ 65.000,00, fornecedor (BA), a prazo;

05/01 – Compras de material de escritório, no valor de R$ 2.000,00, fornecedor (SP), a prazo;

08/01 – Venda de produto acabado, produto x1, por R$ 172.500,00, cliente (BA), com 15% de IPI embutido (a empresa possui saldo no estoque de produtos abacados) a prazo;

08/01 – Consultoria comercial contratada por R$ 12.000,00, empresa CONSULT SEVS. LTDA (LUCRO PRESUMIDO), a empresa já tinha recebido o valor adiantado em 26/12/2015;

12/01 – Consultoria trabalhista contratada por R$ 25.000,00, empresa LINS ADVOGADOS LTDA (LUCRO PRESUMIDO), a prazo 35 dias;

13/01 – Serviços contábeis mensais, no valor de R$ 4.900,00, a vista, JJ CONTABILIDADE LTDA (LUCRO PRESUMIDO) a vista banco;

15/01 – Vendas de mercadorias a prazo sendo:

• R$ 95.000,00 para cliente em SP
• R$ 62.000,00 para cliente em MG
• R$ 90.000,00 para cliente na (ARGENTINA)

Foi concedido um desconto incondicional de R$ 10.500,00 das Vendas para SP;

22/01 – Locação de uma máquina que será utilizada na produção, por R$ 20.000,00 a vista, Sr. Junior Zica CPF 00.199.299-33;

31/01 – Pagamento dos salários e pro labore referente a janeiro de 2016;

INFORMAÇÕES:

• INSS PATRONAL FUNCIONARIOS 26,80%, FGTS 8%
• AS QUESTÕES SÃO BASEADAS NOS FATOS DE JANEIRO DE 2016

Pergunta 1

1. Considerando as informações abaixo:

IRPJ

CSLL

IPI

IR DE ALUGUEL

IR DE SALARIOS

CONTRIBUIÇÃO PREVIDENCIARA PATRONAL SOBRE A FOLHA DE PAGAMENTO

IOF

CONTRIBUIÇÃO PREVIDENCIARIA SOBRE A RECEITA

Qual desses impostos não deve ser informado na DCTF ?

[pic 2]	A.	IPI
[pic 3]	B.	IR sobre aluguel
[pic 4]	C.	Contribuição previdenciária patronal sobre a folha de pagamento
[pic 5]	D.	IOF
[pic 6]	E.	Contribuição previdenciária sobre a receita

Pergunta 2

1. Assinale a aternativa correta que descreva a situação em que uma empresa enquadrada no Simples Nacional deve apresentar a DCTF.

[pic 7]	A.	Sempre que apresentar imposto de renda retido na fonte
[pic 8]	B.	Nunca uma empresa do Simples Nacional deve apresentar a DCTF
[pic 9]	C.	Somente quando a empresa estiver sujeita ao pagamento da CPRB (contribuição previdenciária sobre a Receita Bruta)
[pic 10]	D.	Somente quando a empresa estiver sujeita ao pagamento do PIS e da COFINS sobre a receita bruta.
[pic 11]	E.	As empresas do Simples Nacional, independente de qualquer situação, estão obrigadas a apresentar mensalmente a DCTF